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[企業計劃標題] [企業計劃副標題]

目錄

執行摘要	2

醒目提示

目標

公司宗旨

成功的關鍵

企業描述	3

公司擁有權/法定實體

地點

室內

作業時數

產品與服務

供應商

服務

製造

管理

財務管理

起創/併購摘要

行銷	6

市場分析

市場區隔

競爭

價格

附錄	9

起創費用

決定起創資金

現金流量

收入預測表

損益表

資產負債表

銷售趨勢預測

里程碑

盈虧平衡分析

其他文件

執行摘要

最後再撰寫本部分，才能讓您摘要企業計劃中最重要的重點。 提供您公司最簡單扼要且正面的描述，包括目標與成就。比方說，如果貴公司已設立，可考慮描述公司的成立目的，如何完成最近期的目標，以及未來的計劃。如果是新公司，則摘要您的計劃目的，方式與時機，以及您覺得將如何克服重大問題（例如競爭者）。 您也可以使用下列四個次標題來整理並呈現您要執行摘要的資訊。 備註：若要刪除如下提示，請選取提示文字，然後按空格鍵。

醒目提示

摘要重要的企業重點。例如，您可包含圖表，顯示幾年來的的銷售、費用和淨收益。 備註：若要取代範例圖表的資料，請以滑鼠右鍵按一下圖表，然後按一下 [編輯資料]。

目標

例如，包含您希望達到目標的時間表。

公司宗旨

如果您有公司宗旨，請包含於此。請也包含任何不在執行摘要中有關您企業的重點。

成功的關鍵

描述可協助您企業計劃成功的獨特或特殊因素。

企業描述

提供您企業正面、簡單扼要和以事實為基礎的描述：企業類型、以及其獨特、有競爭力和成功的要素。描述將使您企業對潛在客戶具有吸引力的特點，並確定您企業的主要目地和目標。

公司擁有權/法定實體

說明您的企業是獨資企業、公司（類型）還是合夥企業。如果合適，請定義企業類型（例如製造、銷售或服務）。 如果需要授權或許可，請說明取得要求以及目前所在的階段。 如果您尚未說明這是一項新的獨立企業、經營權移轉、特許經營還是前企業的擴展，請在此處說明。

地點

請記住，地點對某些類型的企業至關重要，對其他類型的企業可能不那麼重要。 如果您的企業不需要特定的地點考量，那麼這可能是一個優勢，您應該在此處註明。 如果您已經選擇了地點，請描述重點 ─ 您可以使用下一個項目符號中列出的一些因素作為指導或其他因素，這些因素是您企業的基本考慮因素。 如果您還未選地點，請描述確定適合您企業的地點關鍵標準。 請參考以下範例（請請注意，這不是一個詳盡的列表，您可能還有其他注意事項）： 您想的空間類型和地點？是否有特定區域，尤其是需要從行銷的觀點來看？必須要在一樓嗎？如果是的話，該地點必須靠近大眾運輸嗎？ 如果您正考慮特定的網站或比較的網站，下列考量事項供您參考：交通動線如何？有適當的停車設施嗎？道路照明是否足夠？是否接近可能有助於吸引您尋求之客戶類型的其他企業或場所？如果是店面，是否會吸引註意力，或必須採取哪些措施才能吸引所需的注意力？ 如果招牌適合您的企業：是否有關於可能對您產生不利影響之標誌的當地法令？哪種類型的招牌最適合您的需求？您在起創公司的財務數字中包含招牌費用了嗎？

室內

對於某些企業，企業場所的內部設計與地點一樣重要。如果您的企業屬於這種情況，請描述一下您企業的運作情況。 您是如何計算出所需平方英尺的？您有沒有提前規劃，以確保您能善用空間，例如擺放位置等？ 您需要構建或安裝的空間是否有任何特殊要求/修改？您需要房東或其他授權來執行嗎？ 如果適用，您將如何展示產品？佈局是否具有能助於營造氛圍和/或可能提高銷售額的動線/功能？ 描述您認為企業室內含有的任何特徵，使您在相似企業中具有競爭優勢。

作業時數

不言自明，但對零售店或季節性企業等企業非常重要。

產品與服務

描述您的產品或服務，以及為何有市場需求。淺在市場為何？客戶如何受益？您的產品或服務如何讓您取得競爭優勢？ 如果您銷售多種產品或服務系列，請說明其中包含什麼。為什麼選擇本產品平衡？您如何調整這項平衡以回應市場需求？ 以產品為基礎的企業，您是否有或需要庫存控制？您必須在重新訂購品項時考量「前置重疊時間」嗎？您需要稽核或安全性系統來保護庫存嗎？ 備註： 如果您的產品和/或服務比您的位地點更重要，請將此主題移置地點和營業時間上。 如果您只提供產品或僅提供服務，請刪除此標題中不合適的部分。

供應商

如果您的供應商資訊（包括您與他們的財務安排）是您企業的重要組成部分，請在此部分中包含相關資訊。

服務

無論您的商業產品或服務，請使用此部分來說明您在銷售之前，期間和之後提供給客戶的級別和服務方式。 您如何使您的服務在競爭中脫穎而出？

製造

您的企業是否會製造任何產品？如果是，請描述您的設施和任何特殊的機器或設備。 在不洩露任何專有資訊的情況下，描述製造過程。 如果產品和服務部分尚未涵蓋，請說明您將如何銷售您製造的產品 ─ 直接向公眾銷售？透過批發商或經銷商嗎？其他？ 您將如何將產品運送到市場？

管理

您的背景或經驗將如何幫助您使這企業取得成功？您的參與程度以及哪些管理領域您將會委託給他人？ 描述將管理您企業的任何其他人員，包括以下： 其資格和背景是什麼？（履歷表可附於附錄。） 他們的能支援企業成功的專業強項與領域為何？ 他們的責任為何？是否清楚定義（對於合作關係的協議特別重要）？ 您的管理團隊缺少，必須由外部資源或額外招聘提供的技能？ 如果您的企業有員工，請描述報告層級。您將向員工提供哪些訓練和支援（例如公司政策手冊）？您是否會向員工提供任何可以促進公司發展的激勵措施？ 如果您的企業是特許經營，您可以期待什麼類型的援助，以及持續多長時間？包括有關特許經營商向您提供的操作程序和相關指導的資訊。

財務管理

在撰寫本節時，請考慮管理公司財務的方式可能是成敗的關鍵。 根據您打算提供的特定產品或服務，解釋您希望如何在不同時間段內使您的企業盈利。您的企業是否會為您提供良好的現金流，或者您是否需要注意大筆的應收帳款以及可能的壞帳或催收款項？ 有關您起創和營運成本的詳細資訊應包含在附錄中。但是，您可以在對起創需求和營運預算進行簡短摘要會計報告時引用相應的表格、圖表或頁碼。 起創需求應包括任何一次性購買，如主要設備或用品、頭期款或押金、以及法律和專業費用、授權/許可證、保險、您所在地區的裝修/設計/布置、 開業前的人事費；廣告或促銷 一旦準備好開業，您將需要營運預算來幫助確定開支的優先順序。 它應該包括您在營運前三到六個月內生存所需的資金，並說明您打算如何控制公司的財務狀況。 包括以下費用：租金、水電費、保險、薪水（含稅）、貸款支付、辦公用品、旅行和娛樂、法律和會計、廣告和促銷、維修和保養、折舊以及特定於您企業的任何其他類別。 您還可以包含有關您正在使用，打算使用，或特許商希望您使用（若適用）的會計和庫存控制系統類型的資訊（或交叉引用此企業計劃的其他部分）。

起創/併購摘要

總結有關起創或收併購您企業的關鍵細節。（若這不適用於您的企業，請刪除。） 如上一節所述，請在附錄中包括您的起創或併購成本表。

行銷

您的企業營銷如何在其成功或失敗中發揮重要作用。重要的是要盡可能地了解您的潛在客戶 ─ 他們是誰，他們想要什麼（不想要什麼）以及他們可能擁有的期望。

市場分析

您的目標市場是什麼？（誰最有可能購買產品或使用服務？） 消費者統計資料為何？您潛在客戶的規模為何？ 他們在哪裡？您要怎麼讓他們知道您是誰，您在哪裡以及您提供什麼？ 如果您認為您的產品和服務是全新、創新或市場上沒有的：您怎麼如何有這一市場─且人們願意花錢購買？ 想想您想觸及的市場：它正在成長，縮小或靜止不前嗎？ 您認為自己能達到的市場佔有多大比例？您將如何增加市場份額？ 備註：您可以包括一個圖表，例如下面的圖表，以便一目了然地展示您的市場潛力的關鍵點。

市場區隔

您的目標市場是否已細分？在同一類型的企業中是否存在不同的級別，每個級別在品質，價格或產品範圍方面都存在差異？ 此市場細分是否受地理區域，產品線，定價或其他標準的約束？ 您的主要業務將落入哪個細分市場？這一細分市場佔總市場的百分比是多少？您的企業達到此細分市場的百分比是多少？ 備註：圓形圖是展示部分到整體關係的好方法，例如每個主要細分市場中目標市場的百分比。若要更改資料標籤的圖形，請右鍵單擊標籤，然後單擊 [更改資料標籤圖形]。

競爭

還有誰在做您想做的事情？ 簡要介紹您幾個最近和最大的競爭者。每個市場的百分比是多少？我們有怎樣的優點和缺點？從定價，廣告和一般營銷方法中，您可以從他們開展業務的方式中學到什麼？您希望如何完成？你希望怎麼做得更好？ 您將面臨哪些間接競爭，例如來自網際網路銷售，百貨公司或國際進口？ 您將如何跟上可能影響您未來企業的技術和變化趨勢？

價格

您是如何制定定價政策的？ 以下哪種定價策略最適合您的企業？零售成本和定價，競爭地位，價格低於競爭者，定價高於競爭者，多重定價，價格上漲，基於成本加標記的定價，還是其他？ 您競爭者的定價政策是什麼？您的定價方式如何？您的價格是否符合行業平均水平？ 您將如何監控價格和管理費用以確保您的企業能夠盈利？ 您如何計劃及時了解市場變化，確保您的利潤率不受新創新或競爭的不利影響？

廣告與促銷

您打算如何宣傳您的企業？ 以下哪些廣告和促銷選項為您提供成功發展企業的最佳機會？目錄服務，社交網路，媒體（報紙，雜誌，電視，廣播），直郵，電話徵集，研討會和其他活動，與其他公司聯合廣告，銷售代表，口碑，其他？ 您將如何確定廣告預算？ 您將如何追蹤廣告和促銷活動的結果？ 您會定期做廣告，還是會進行季節性行銷活動？ 您的產品將如何包裝？您是否已經進行過研究，以確定哪種類型的包裝最適合您的客戶？您是否對不同形式的包裝進行了成本分析？

策略和實作

現在您已經描述了企業的重要元素，您可能希望總結您的實施策略。如果您的企業是全新的，請優先考慮必須採取的步驟，以便為企業敞開大門。 描述您的目標，您打算如何達到這些目標，以及在什麼時間參數。 計劃是企業計劃中最容易被忽視但最重要的部分之一，以確保您（盡可能）控制所有事件和企業發展方向。您將採用哪些計劃方法？

附錄

起創費用

營業執照
組成費用
押金
銀行帳戶
房租
室內修改
必要設備/機器：
項目 1
項目 2
項目 3
總設備/機器
保險
文具/名片
褶頁冊
開業前廣告
期初存貨
其他（清單）：
項目 1
項目 2
總創業費用

決定起創資金

首先填寫下頁現金流量表中各種費用的數字。 從下面的表格開始您的月份 1，起始現金為 0 美元，並從租金、工資單和其他三個主要標題（包括月份 1「其他」中的未付起創費用）中合併現金流量表中的「現金支出」費用 。 繼續下表中的月度預測，直到期末餘額始終為正。 找出最大的負餘額 - 這是啟創資金所需的金額，以便企業能夠生存，直到盈虧平衡點所有費用都將由收入支付。 繼續將現金流量表中所需的啟創資金金額作為月份 1 的起始現金。

月份 1	月份 2	月份 3	月份 4	月份 5	月份 6	月份 7	月份 8
起始現金	NT$0.00
現金：
已付現金銷售
應收帳款
總現金收入
現金支出：
房租
薪資
其他
總現金支出
期末餘額
變更（現金流量）

現金流量

月份 1	月份 2	月份 3	月份 4	月份 5	月份 6	月份 7	月份 8	月份 9	月份 10	月份 11	月份 12
起始現金
現金：
現金銷售
應收帳款
總現金收入
現金流出 （費用）：
房租
水電費
薪資（內含稅金）
福利
貸款還款
旅遊
保險
廣告
專業費用
辦公室用品
郵資
電話
網際網路
銀行費用
總現金支出
期末餘額

收入預測表

收入預測表是另一種管理工具，用於根據每月銷售額和成本/費用的合理預測，預測每月產生的收入金額。隨著月度預測的製定和輸入，這些數字可作為控制營運費用的目標。當實際結果發生時，如果成本超出預期，與預測數量的比較應該產生警告，以便可以採取措施來糾正問題。 行業百分比 (Ind. %) 的計算方法是將成本/費用乘以 100％，然後將結果除以淨銷售總額。它表示特定行業標準的總銷售額。您可以從貿易協會、會計師、銀行或參考圖書館獲取此資訊。 行業數據是比較您自己企業的成本/費用的有用基準。將您的年度百分比與行業百分比列中指示的數字進行比較。 以下是對下表中使用的一些術語的解釋： 總銷售淨額（營收）：此數字是您每月的估計總銷售額。考慮到季節性趨勢、回報、津貼和降價，盡可能切合實際。 銷售成本：為了切合實際，這個數字必須包括進行銷售所涉及的所有成本。例如，在庫存方面，包括運輸和運輸成本。還應包括任何直接人工成本。 毛利：減去總銷售淨額的銷售成本。 毛利率：這是透過將毛利除以總銷售淨額計算得出的。 可控制費用：薪資（基本加加班），工資支出（包括帶薪假期、病假、健康保險、失業保險和社會保障稅），外部服務費用（包括分包合約，溢出工作和特殊或一次性服務），用品（包括 購買用於商業的所有物品和服務），公用事業（水，熱，燈，垃圾收集等），維修和保養（包括定期和定期費用，如油漆），廣告，旅行和汽車（包括 個人汽車，停車和商務旅行的商業用途），會計和法律（外部專業服務的費用）。 固定費用：租金（僅適用於商業房地產），折舊（資本資產攤銷），保險（消防，財產或產品責任，工人賠償，盜竊等），償還貸款（包括利息和本金支付對企業的未償還貸款），雜項（未指明，小額支出未包括在其他帳戶或標題下）。 淨收益/損失（稅前）：減去毛利的總費用。 稅金：庫存、銷售、貨物、房地產、聯邦、州等。 淨收益/損失（稅後）：減去稅前淨收益的稅金。 年度總計：加總每個銷售和費用項目表格中的所有月度數字。 年度百分比：年度總和乘以 100%，除以總銷售淨額數字。與第一欄中的行業百分比相比較。

行業 %	1 月	2 月	3 月	4 月	5 月	6 月	7 月	8 月	9 月	10 月	11 月	12 月	年度總計	年度 %
估計淨銷售額
銷售成本：
毛利
可控制費用：
薪資
薪資支出
法律/會計
廣告
旅遊/車
訂閱業務
水電費
雜項
總可控制費用
固定費用：
房租
折舊
保險
許可/授權
貸款還款
雜項
總固定費用
總支出
淨收益/損失稅前
稅金
淨收益/損失 稅後

損益表

該表基本上包含與收入預測表相同的基本資訊。成熟的企業使用這種形式的陳述來進行從一個時期到另一個時期的比較。許多貸方可能要求在過去三年的運營中獲得損益表。 這種形式的損益表不是將實際收入和支出與工業平均值進行比較，而是將每個收入和支出項目與為其編制預算的金額進行比較。大多數電腦化的簿記系統可以生成所需期間的損益表，無論是否有預算比較。

損、益、預算比實際：([起始年份月份]-[結束年份月份])

[起始年份月份]- [結束年份月份]	預算	金額超出預算
收入：
銷售
其他
總收入
費用：
薪資
薪資支出
法律/會計
廣告
旅遊/車
訂閱業務
水電費
房租
折舊
許可/授權
貸款還款
雜項
總支出
淨收益/損失

資產負債表

以下是資產負債表中包含之內容的指導原則：（適用於成熟企業） 資產：企業擁有之任何有價值的事物，或者合法地歸屬的事物。總資產包括所有淨值：首次獲得資產時，從原始成本中減去折舊和攤銷產生的金額。 流動資產： 現金 - 銀行中的資金或可在資產負債表日後12個月內轉換為現金的資源。 小額現金 - 用於小額雜項支出的現金資金。 應收帳款 - 客戶應收的商品或服務金額。 庫存 - 現有原料，在製品和所有成品（為轉售而製造或購買）。 短期投資 - 預計一年內轉換為現金的利息或股息收益：股票、債券、存款證和定期存款儲蓄帳戶。這些應以其成本或當前市場價值（以較低者為準）顯示。短期投資也可稱為「臨時投資」或「有價證券」。 預付費用 - 企業預先支付或租賃的商品，福利或服務，如辦公用品，保險或工作空間。 長期投資 - 企業打算保留至少一年的控股權。也稱為長期資產，通常是支付股票，債券或儲蓄帳戶的利息或股息。 固定資產 - 該術語包括企業擁有或收購的所有資源，用於其非轉售的運營。它們可能是租賃而非擁有，並且根據租賃安排，可能必須作為價值資產和負債包括在內。固定資產包括土地（原始購買價格應列出，不計入市場價值），建築物，改良，設備，家具，車輛。 負債： 流動負債：包括所有債務，貨幣債務和 12 個月內應付的索賠。 應付帳款 - 為企業購買之商品和服務應付給供應商的金額。 應付票據 - 短期債務到期的本金餘額，為企業借入的資金。也包含當期金額超過 12 個月的票據。 應付利息 - 應計短期和長期借入資本以及向企業提供的信貸。 應付稅款 - 資產負債表所涵蓋之會計週期中發生的金額。 薪資應計 - 資產負債表所涉期間的薪資和工資。 長期負債 - 超過12個月的應付票據，合約付款或抵押付款。這些應按未結餘額減去當前頭寸到期。 淨值 - 也稱為所股東權益。這是業主對企業資產的宣告金額。在獨資或合夥企業中，該權益是每個所有者的原始投資加上提取後的任何收益。 大多數電腦化的簿記系統可以生成所需期間的資產負債表。 備註：總資產總是總負債加總淨值的總和。也就是說，總資產和總負債的底線數字將始終相同。

資產 流動資產： 現金： 零用金 應收帳款 存貨 短期投資 預付費用 長期投資 固定資產： 土地 建築物 改良 設備 家具 汽車/車輛 其他資產： 項目 1 項目 2 項目 3	負債 流動負債： 應付帳款 應付票據 應付利息 應付稅款： 聯邦所得稅 州所得稅 自僱稅 營業稅 (SBE) 財產稅 薪資累算 長期負債： 應付票據 淨值/股東權益/保留盈餘
總資產：	總負債：

銷售趨勢預測

此資訊可以按圖表或表格形式顯示，可以按月，季度或年份顯示，以說明銷售額的預期增長和隨之而來的銷售成本。

里程碑

這是您企業可能會在開始和完成日期以及預算範圍內努力實現的目標列表。也可以表格或圖表的形式呈現。

盈虧平衡分析

使用此部分評估您企業的盈利能力。當您的費用由銷售額承擔並且處於盈利邊緣時，您可以衡量您實現盈虧平衡點的接近程度。 盈虧平衡分析可以告訴您為獲得利潤所需的銷售量。它也可用為設定價格的指南。 增加企業利潤有三種基本方法：產生更多銷售，提高價格和/或降低成本。所有這些都會影響您的企業：如果您提高價格，您可能不再具有競爭力；如果您產生更多銷售額，您可能需要增加人員來為這些銷售提供服務，進而增加您的成本。降低企業每月必須支付的固定成本將對利潤率產生更大的影響，而不是改變變動成本。 固定成本：房租、保險、薪資等。 變動成本：這是您購買產品、用品等費用。 邊際貢獻：這是銷售價格減去變動成本。它可衡量可用於支付固定成本並賺取利潤的金額。 邊際貢獻率：這是總銷售額減去變動成本，除以總銷售額。它可衡量每個銷售金額支付固定成本並賺取利潤的百分比。 盈虧平衡點：這是指總銷售額等於總費用。它代表您在獲利之前需要達到的最低銷售額。 盈虧平衡點單位：對於適用的企業，這是固定成本的總和除以單位銷售價格減去每單位的變動成本。它告訴您在獲利之前需要賣出多少單位。 盈虧平衡點金額：這是固定成本的總額除以出資保證金比率。這是一種計算在獲利之前達到的最低銷售額的方法。 備註：如果銷售額低於盈虧平衡點，那麼您的企業就會虧損。

其他文件

為了備份您在企業計劃中所做的陳述，您可能需要在附錄中包含以下任何或所有文件： 個人履歷表 個人財務報表 信用報告─企業和個人 租約副本 推薦函 合約 法律文件 個人和企業納稅申報表 其他相關的文件。 相片