[Açık Adres] [Şehir, Posta Kodu]	t. [Telefon] f. [Faks]	[E-posta] [Web adresi]
[İş Planı Başlığı] [İş Planı Alt Başlığı]

İçindekiler Tablosu

İdari Özet	2

Öne Çıkanlar

Hedefler

Görev Bildirimi

Başarının Anahtarları

İş Açıklaması	3

Şirket Sahipliği/Tüzel Kişilik

Konum

İç

Çalışma Saatleri

Ürünler ve Hizmetler

Sağlayıcılar

Hizmet

Üretim

Yönetim

Finans Yönetimi

Başlangıç/Devralma Özeti

Pazarlama	6

Pazar Analizi

Pazar Segmentleri

Rekabet

Fiyatlandırma

Ek	9

Başlangıç Giderleri

Başlangıç Sermayesini Saptama

Nakit Akışı

Gelir Tahmini Dökümü

Kâr ve Zarar Bildirimi

Bilanço

Satış Tahmini

Kilometre taşları

Başa Baş Analizi

Çeşitli Belgeler

İdari Özet

Bu sonuncuyu yazarak iş planınızdan en önemli noktaları özetleyebilirsiniz. Hedefleri ve başarıları da içinde olmak üzere şirketinizle ilgili kısa ama olumlu bir açıklama sağlayın. Örneğin, şirketiniz yerleşik bir kurumsa amaçladığı girişimleri, bu güne kadar hedeflere ulaşma konusunda gösterdiği başarıyı ve ilerideki hedeflerinin neler olduğunu açıklamayı düşünebilirsiniz. Yeni bir kurumsa, niyetinizin ne olduğunu, bunu nasıl ve ne zaman yapmayı planladığınızı, en önemli engelleri (rekabet gibi) nasıl aşmayı düşündüğünüzü özetleyin. Yönetici özetinizde bilgileri düzenlemek ve bunların sunulmasına yardımcı olmak için aşağıdaki dört alt başlığı kullanmayı da seçebilirsiniz. Not: Bunun gibi herhangi bir ipucunu silmek için, sadece ipucu metnine tıklayın ve ara çubuğuna basın.

Öne Çıkanlar

İşle ilgili öne çıkan önemli noktaları özetleyin. Örneğin, birkaç yıla ait satışları, giderleri ve net kârı gösteren bir grafik ekleyebilirsiniz. Not: Örnek grafik verilerini kendinizinkiyle değiştirmek için grafiğe sağ tıklayıp Verileri Düzenle’ye tıklayın.

Hedefler

Örneğin, ulaşmayı umduğunuz hedeflerin bir zaman çizelgesini ekleyin.

Görev Bildirimi

Görev bildiriminiz varsa, buraya ekleyin. İşinizle ilgili, yönetici özetinin başka bir bölümünde kapsama alınmamış temel noktaları da ekleyin.

Başarının Anahtarları

İş planınızın başarısına yardımcı olacak benzersiz ve ayırt edici faktörleri açıklayın.

İş Açıklaması

İşletmenizle ilgili olumlu, kısa ve olgulara dayanan bir açıklama ekleyin: ne yapıyor ve onu benzersiz, rekabetçi ve başarılı yapacak olan nedir. İşletmenizi potansiyel müşteriler açısından çekici hale getirecek belirli özellikleri açıklayın ve şirketinizin birincil hedeflerini ve amaçlarını tanımlayın.

Şirket Sahipliği/Tüzel Kişilik

İşletmenizin şahıs şirketi mi, anonim şirket mi (tür) yoksa ortaklık mı olduğunu belirtin. Uygunsa iş türünü (üretim, ticaret veya hizmet gibi) tanımlayın. Lisans veya ruhsat gerekiyorsa, bunların alınmasıyla ilgili gereksinimleri ve bu sürecin hangi aşamasında olduğunuzu açıklayın. Bunun yeni bağımsız bir işletme mi, devralınan bir işletme mi, bayilik mi yoksa eski bir işin büyütülmesi mi olduğunu önceden belirtmediyseniz buraya ekleyin.

Konum

Konumun bazı işletme türlerinde çok önemli, diğerlerinde ise daha az önemli olduğunu unutmayın. İşletmenizin bulunduğu konum konusunda dikkat edilmesi gereken noktalar yoksa, bu bir avantaj olabilir ve burada bunu kesinlikle belirtmelisiniz. Konumunuzu zaten seçtiyseniz önemli noktaları açıklayın; bir sonraki madde işaretinde altı çizilen faktörlerden bazılarını veya işletmeniz açısından çok önemli olan başka faktörleri kılavuz olarak kullanabilirsiniz. Henüz bir konumunuz yoksa işletmenize uygun bir konumun saptanması için önemli ölçütleri açıklayın. Şu örnekleri dikkate alın (bunun çok uzun bir liste olmadığını, dikkate alacağınız başka noktalar da olabileceğini unutmayın): Nasıl bir yer arıyorsunuz ve nerede arıyorsunuz? Özellikle pazarlama açısından cazip olabilecek özel bir yer var mı? Konumunuz zemin katta mı olmalı? Öyleyse, konumunuz toplu taşımaya kolayca erişilebilen bir noktada mı olmalı? Belirli bir yer üzerinde düşünüyor veya çeşitli yerleri karşılaştırıyorsanız şunlar önemli olabilir: Erişim/trafik akışı nasıl? Otopark olanakları yeterli mi? Sokak aydınlatması yeterli mi? İstediğiniz türde müşterileri çekmeye yardımcı olabilecek diğer iş yerlerine veya mekanlara yakın mı? Vitrini varsa, dikkatleri çekiyor mu ya da size gereken şekilde dikkat çekmesi için neler yapmalı? Levhalar işletmenize uygunsa: Sizi olumsuz etkileyebilecek levhalarla ilgili yerel talimatnameler var mı? Gereksinimlerinize en uygun levha türü hangisi? Başlangıç rakamlarınıza levha maliyetlerini de eklediniz mi?

İç

Bazı işletmelerde işyerinin içi de konumu kadar önemlidir. Sizin işletmeniz için de bu durum geçerliyse daha iyi olması için ne yapılabileceğini açıklayın. Size gereken metrekare hesabını nasıl yaptınız? Alandan en iyi şekilde yararlanmak için eşyaların nasıl yerleştirileceği konusunda önceden planlama yaptınız mı? Bu alanda inşaat veya kurulum gerektiren özel gereksinimler/değişiklikler söz konusu mu? Bunu yapmak için mülk sahibinin izni veya başka izin gerekiyor mu? Uygunsa, ürünleri nasıl sergileyeceksiniz? Yerleşimde atmosfere katkıda bulunan ve/veya potansiyel olarak satışların artmasına yardımcı olan akış/özellikler var mı? İşletmenizin iç tasarımında, benzer işletmelere göre size rekabet üstünlüğü sağladığını düşündüğünüz özellikleri açıklayın.

Çalışma Saatleri

Zaten biliniyor olsa da, perakende satış mağazaları veya mevsimlik girişimler gibi işletmelerde önemlidir.

Ürünler ve Hizmetler

Ürünlerinizi veya hizmetlerinizi, ayrıca bunlara neden talep olduğunu açıklayın. Potansiyel pazarı nedir? Müşteriler için neden kazançlıdır? Ürünleriniz veya hizmetlerinizin size rekabet üstünlüğü sağlaması konusunda ne söyleyebilirsiniz? Çeşitli ürün veya hizmet serileri satıyorsanız, bunlara nelerin dahil olduğunu açıklayın. Neden bu teklif dengesini seçtiniz? Bu teklif dengesini pazar taleplerine göre nasıl ayarlıyorsunuz? Ürünle çalışan işletmeler için, stok denetimleriniz var mı veya bunlar gerekli mi? Kalemler yeniden sipariş edilirken “sağlama süresini” dikkate almanız gerekiyor mu? Stokları korumak için bir denetim veya güvenlik sistemine ihtiyacınız var mı? Not: Ürünleriniz ve/veya hizmetleriniz konumunuzdan daha önemliyse, bu başlığı konum ve iş saatlerinin önüne taşıyın. Yalnızca ürün veya yalnızca hizmet sağlıyorsanız bu başlığın uygun olmayan bölümünü silin.

Sağlayıcılar

Sağlayıcılarınız hakkındaki bilgiler (bunlarla aranızdaki finansal düzenlemeler dahil) işinizde önemli bir rol oynar; bu bölüme uygun bilgileri ekleyin.

Hizmet

İşiniz ister ürünler, ister hizmetlerle ilgili olsun, satış öncesinde, sırasında ve sonrasında müşterilere sağladığınız servis düzeyi ve araçlarını belirtmek için bu bölümü kullanın. Servislerinizin rekabette öne çıkmasını nasıl sağlıyorsunuz?

Üretim

İletmenizde üretim yapılıyor mu? Yapılıyorsa, tesislerinizi ve özel makinelerinizi veya donanımlarınızı açıklayın. Şirketin gizli bilgilerini ortaya koymadan üretim yordamınızı açıklayın. Ürünler ve Hizmetler bölümünde zaten açıklanmamışsa, ürettiğiniz ürünleri nasıl satacağınızı açıklayın. Doğrudan satışa mı çıkarılacak? Toptancı veya dağıtımcı üzerinden mi satılacak? Diğer yollar? Ürünlerinizi pazara nasıl taşıyacaksınız?

Yönetim

Altyapınız ve deneyiminiz işletmenizi başarıya ulaştırmada nasıl yardımcı olacak? Ne kadar etkin çalışacaksınız ve yönetimin hangi alanlarını başkalarına devredeceksiniz? Aşağıdakileri bilgileri de ekleyerek, işlerinizi yönetecek/yönetmekte olan diğer kişileri açıklayın: Nitelikleri ve altyapıları nelerdir? (Ek bölümüne özgeçmişler eklenebilir.) İşletmenizin başarısını destekleyecek güçlü yönleri ve uzmanlık alanları nelerdir? Sorumlulukları nelerdir ve bu sorumluluklar açıkça tanımlanmış durumda mı (özellikle ortaklık sözleşmelerinde önemli)? Yönetim ekibinizin becerilerinde dış kaynaklarla veya yeni işe almalarla desteklenmesi gereken eksiklikler nelerdir? İşletmenizin çalışanları varsa alt-üst ilişkilerini açıklayın. Çalışanlara hangi eğitimi ve desteği (şirket ilkeleri el kitabı gibi) sağlayacaksınız? Şirketinizin büyümesine katkıda bulunmak için çalışanlara teşvik sağlayacak mısınız? İşletmeniz bir bayilikse, ne kadar süreyle nasıl bir yardım almayı umabilirsiniz? Bayilik veren kuruluş tarafından size sağlanmış olan çalışma yordamları ve ilgili yönergeler hakkındaki bilgileri ekleyin.

Finans Yönetimi

Bu bölümü yazarken, şirkette finans yönetiminin başarıyla başarısızlık arasındaki farkı ortaya koyabileceğini göz önünde bulundurun. Sunmayı planladığınız belirli ürünler ve hizmetler temelinde işinizi nasıl ve ne kadar bir süre içinde kârlı hale getirmeyi umduğunuzu açıklayın. İşletmeniz size iyi bir nakit akışı sağlayacak mı yoksa yüksek Alacak Hesapları ile ve kötü olabilecek borçlar veya tahsilatlarla mı uğraşmanız gerekecek? Ek bölümüne başlangıç ve işletme maliyetlerinizin tüm ayrıntıları eklenmelidir. Bununla birlikte, başlangıç gereksinimleriniz ve işletme bütçenizle ilgili kısa bir hesap özeti sağlarken uygun tablolara, grafiklere veya sayfa numaralarına başvurabilirsiniz. Başlangıç gereksinimleri önemli donanım veya gereçler, ön ödemeler veya depozitolar, ayrıca yasal ve profesyonel ücretler, lisanslar/izinler, sigorta, işyerinizin onarımı/tasarımı/dekorasyonu, açılış öncesi personel giderleri, tanıtım ve promosyon gibi tüm tek seferlik satın almaları içermelidir İşletmenizi açmaya hazır olduğunuzda, giderleri önceliklendirmek için bir işletme bütçesine ihtiyacınız olacaktır. Bu bütçe çalışmaya başladıktan sonraki ilk üç ile altı ay arası bir sürede ayakta kalmak için ihtiyacınız olan parayı içermeli ve şirketinizin finans durumunu nasıl denetlemeyi düşündüğünüzü ortaya koymalıdır. Şu giderleri ekleyin: kira, kamu hizmetleri, sigorta, maaşlar (vergiler dahil), borç ödemeleri, ofis malzemeleri, seyahat ve eğlence, yasal ve muhasebe giderleri, tanıtım ve promosyon, onarım ve bakım, amortisman ve işletmenize özgü diğer tüm kategoriler. Kullandığınız, kullanmayı planladığınız veya bayilik verenin sizden kullanmanızı beklediği muhasebe ve envanter denetim sisteminin türü hakkındaki bilgileri de ekleyebilirsiniz (veya bu iş planının başka bölümlerinde açıklandıysa o bölümlere çapraz başvuru yapabilirsiniz).

Başlangıç/Devralma Özeti

İşletmenizin başlangıcı veya devralınmasıyla ilgili önemli ayrıntıları özetleyin. (İşletmenize uygun değilse silin.) Önceki bölümde belirtildiği gibi, Ek bölümüne başlangıç ve devralma maliyetleri tablonuzu ekleyin.

Pazarlama

İşlerinizi ne kadar iyi pazarladığınız, işletmenizin başarısında veya başarısızlığında önemli bir rol oynar. Potansiyel müşteriler hakkında kim oldukları, ne isteyip ne istemedikleri ve olası beklentileri gibi olabildiğince fazla şey bilmek önemlidir.

Pazar Analizi

Hedef pazarınız nedir? (Kimlerin ürünlerinizi en çok satın alma veya hizmetlerinizi en çok kullanma olasılığı var?) Demografik bilgiler nedir? Potansiyel müşteri tabanınızın boyutu nedir? Neredeler? Kim olduğunuzu, bulunduğunuz yeri ve sunduğunuz ürün veya hizmetleri bilmelerini nasıl sağlayacaksınız? Yeni, yenilikçi veya genel olarak pek ulaşılamayan bir şeyleriniz olduğuna inanıyorsanız: Bunların bir pazarı olduğunu, sunduğunuz şeyler için insanların para ödemeye istekli olacağını nasıl biliyorsunuz? Ulaşmaya çalıştığınız pazarı düşünün: Büyüyor mu, küçülüyor mu, yoksa sabit mi? Pazarın yüzde kaçına ulaşabileceğinizi düşünüyorsunuz? Pazar payınızı nasıl büyütebilirsiniz? Not: Bir bakışta pazar potansiyeliniz hakkında önemli noktaları göstermek için aşağıdaki gibi bir grafik ekleyebilirsiniz.

Pazar Segmentleri

Hedef pazarınız segmentlere ayrılmış mı? Aynı iş türü içinde her biri kalite, fiyat veya ürün grubu açısından farklılıklar gösteren farklı düzeyler var mı? Bu pazar segmentleri coğrafi bölgeye, ürün yelpazesine, fiyatlara veya başka ölçütlere göre mi yönetiliyor? Birincil işiniz hangi pazar segmentine girecek? Toplam pazarın yüzde kaçını bu segment oluşturuyor? İşletmeniz bu segmentin yüzde kaçına ulaşacak? Not: Hedef pazarın başlıca segmentlerden her birine düşen yüzdesi gibi parça ile bütün arasındaki ilişkilerini göstermek için pasta grafiği kullanmak iyi bir yoldur. Veri etiketlerinin şeklini değiştirmek için bir etikete sağ tıklayın ve sonra da Veri Etiketi Şekillerini Değiştir’e tıklayın.

Rekabet

Yapmaya çalıştıklarınızı başka kimler yapıyor? En yakın ve en büyük rakiplerinizden bazılarını kısaca açıklayın. Her birinin ulaşabildiği pazar yüzdesi nedir? Güçlü ve zayıf tarafları nelerdir? İş yapma yöntemlerinden, fiyat, reklam ve genel pazarlama yaklaşımlarından ne öğrenebilirsiniz? Rekabetteki beklentileriniz neler? Nasıl daha iyisini başarmayı umuyorsunuz? İnternet satışları, departman mağazası veya uluslararası ithalat gibi dolaylı rekabetlerden hangileriyle karşılaşacaksınız? Gelecekte işlerinizi etkileyebilecek teknolojiye ve değişen eğilimlere nasıl ayak uyduracaksınız?

Fiyatlandırma

Fiyat politikanızı nasıl geliştirdiniz? İşletmenize en uygun fiyat stratejisi aşağıdakilerden hangisidir? Perakende maliyeti ve fiyatı mı, rekabet konumu mu, rakiplerden düşük fiyatlandırma mı, rakiplerden yüksek fiyatlandırma mı, birden çok fiyat mı, fiyat yelpazesi mi, maliyet artı kâr hesaplamasına göre fiyat mı yoksa başka bir strateji mi? Rakiplerinizin fiyat politikaları nelerdir ve sizinkiyle karşılaştırıldığında nasıl bir durum ortaya çıkıyor? Fiyatlarınız sektör ortalamalarıyla aynı eksende mi? İşletmenizin kâr elde edebilmesi için fiyatları ve ek maliyetleri nasıl izleyeceksiniz? Kâr marjlarınızın yeniliklerden veya yeni rakiplerden olumsuz etkilenmemesi için pazardaki değişimlere nasıl ayak uydurmayı planlıyorsunuz?

Reklam ve Promosyon

İşletmenizi nasıl duyurmayı düşünüyorsunuz? Aşağıdaki reklam ve promosyon seçeneklerinden hangileri işlerinizi başarıyla büyütmek için en yüksek şansı sunuyor? Dizin pazarlama hizmetleri, sosyal ağ web siteleri, medya (gazete, dergi, televizyon, radyo), doğrudan posta gönderimi, telefon görüşmeleri, seminerler ve diğer etkinlikler, başka şirketlerle ortak reklamlar, satış temsilcileri, kulaktan kulağa reklam veya başka yöntemler mi? Reklam bütçenizi nasıl saptayacaksınız? Reklam ve promosyon çabalarınızın sonuçlarını nasıl takip edeceksiniz? Düzenli olarak mı reklam vereceksiniz, yoksa mevsimlik kampanyalar mı yürüteceksiniz? Ürünleriniz nasıl ambalajlanacak? Hangi ambalaj türünün müşterilerinize çekici geldiğini görmek için araştırma yaptınız mı? Farklı ambalaj biçimlerinin maliyet analizini yaptınız mı?

Strateji ve Uygulamalar

Artık işletmenizin önemli unsurlarını açıkladığınıza göre, uygulamaya yönelik stratejinizi özetlemek isteyebilirsiniz. İşletmeniz yeniyse, işletmenizin kapılarını açmak için atılacak adımlara öncelik verin. Hedeflerinizi, bunlara nasıl ve hangi zaman parametrelerinde ulaşmayı düşündüğünüzü açıklayın. Olayların kontrolünü (mümkün olduğunca) elde tutmak ve işlerinizin hangi yönde ilerleyeceğini belirlemek için, planlama en çok gözden kaçırılan ama en önemli konulardan biridir. Hangi planlama yöntemlerinden yararlanacaksınız?

Ek

Başlangıç Giderleri

İş Lisansları
Şirketleşme Giderleri
Depozitolar
Banka Hesabı
Kira
İç Mekan Değişiklikleri
Gereken Donanım/Makine:
Öğe 1
Öğe 2
Öğe 3
Toplam Donanım/Makine
Sigorta
Kırtasiye/Kartvizitler
Broşürler
Açılış Öncesi Reklam
Açılış Envanteri
Diğer (liste):
Öğe 1
Öğe 2
Toplam Başlangıç Giderleri

Başlangıç Sermayesini Saptama

Bir sonraki sayfada yer alan nakit akışı tablosuna farklı gider türlerinin rakamlarını doldurarak başlayın. İzleyen tabloda ilk ayınıza başlangıç nakit rakamı olarak 0 TL ile başlayın ve üç ana başlık (kira, maaşlar ve diğer) altında nakit akışı tablonuzdan “nakit çıkışı” giderlerinizi ekleyin (1. ayın “diğer” başlığı altındaki ödenmemiş başlangıç maliyetleri de dahil). Kapanış bakiyesi tutarlı olarak pozitif bir rakam olana kadar, izleyen tabloda aylık tahminlere devam edin. En büyük negatif bakiyeyi bulun; bu bakiye tüm giderlerin gelir tarafından karşılandığı başa baş noktasına kadar işletmenizin ayakta kalması için gereken başlangıç sermayesi miktarıdır. 1. Ay için başlangıçtaki nakit miktarı olarak nakit akışı tablosuna gereken başlangıç sermayesini ekleyerek devam edin.

1. Ay	2. Ay	3. Ay	4. Ay	5. Ay	6. Ay	7. Ay	8. Ay
Başlangıçtaki nakit	0,00 ₺
Nakit Girişi:
Ödenen Nakit Satışlar
Alacaklar
Toplam Nakit Girişi
Nakit Çıkışı:
Kira
Maaşlar
Diğer
Toplam Nakit Çıkışı
Kapanış Bakiyesi
Fark (nakit akışı)

Nakit Akışı

1. Ay	2. Ay	3. Ay	4. Ay	5. Ay	6. Ay	7. Ay	8. Ay	9. Ay	10. Ay	11. Ay	12. Ay
Başlangıçtaki nakit
Nakit Girişi:
Nakit Satışlar
Alacaklar
Toplam Nakit Girişi
Nakit Çıkışı (giderler):
Kira
Kamu hizmetleri
Maaşlar (vergiler dahil)
Sosyal yardımlar
Kredi Ödemeleri
Seyahat
Sigorta
Reklam
Profesyonel ücretler
Ofis malzemeleri
Posta
Telefon
İnternet
Banka ücretleri
Toplam Nakit Çıkışı
Kapanış Bakiyesi

Gelir Tahmini Dökümü

Gelir Tahmini Dökümü, mantıklı aylık satış ve maliyet/gider düzeyi tahminleri temelinde her ay oluşturulan gelir miktarının önizlemesini oluşturmaya yönelik başka bir yönetim aracıdır. Aylık tahminlerin geliştirilip girilmesiyle birlikte, bu rakamlar işletme giderlerini denetlemek için hedef işlevi görecektir. Fiili sonuçlar oluştuğunda tahmini miktarlarla yapılan bir karşılaştırmayla, masraflar çizgiyi aşması durumunda uyarı çanları çalmalı ve bu sayede gerekli önlemler alınabilmelidir. Endüstri Yüzdesi (End. %) maliyetlerin/giderlerin %100 ile çarpılmasıyla ve sonucun da toplam net satışa bölünmesiyle hesaplanır. Belirli bir endüstri için standart olan toplam satışı gösterir. Bu bilgileri ticari birliklerden, muhasebecilerden, bankalardan veya başvuru kitaplıklarından alabilirsiniz. Endüstri rakamları, kendi işletmenize ait maliyetleri/giderleri karşılaştırabileceğiniz yararlı bir ölçüttür. Yıllık yüzdenizi endüstri yüzdesi sütununda belirtilen rakamlarla karşılaştırın. Burada, aşağıdaki tabloda kullanılan terimlerden bazılarının açıklanması verilmektedir: Toplam Net Satış (Gelir): Bu rakam, aylık toplam tahmini satışınızdır. Olabildiğince gerçekçi olan ve mevsimlik eğilimleri, iadeleri, ödenekleri ve indirimleri dikkate alın. Satış Maliyeti: Gerçekçi olmak için bu rakam satış yapmanın tüm maliyetlerini içermelidir. Örneğin, envanter söz konusu olduğunda ulaştırma ve sevkiyat maliyetini ekleyin. Doğrudan işçilik maliyeti de eklenmelidir. Brüt Kâr: Satış maliyetini toplam net satıştan çıkarın. Brüt Kâr Marjı: Brüt kârın toplam net satışa bölünmesiyle hesaplanır. Denetlenebilir Giderler: Ücretler (temel artı fazla mesai), bordro giderleri (ücretli izinler, hastalık izni, sağlık sigortası, işsizlik sigortası ve sosyal güvenlik vergileri dahil), dış hizmet maliyeti (yükleniciler, fazla iş ve özel veya tek seferlik hizmetler dahil), sarf malzemeleri (işletmede kullanılmak üzere satın alınan tüm kalemler ve hizmetler dahil), kamu hizmetleri (su, ısınma, aydınlatma, çöp toplama vb.), onarım ve bakım (boya gibi hem düzenli hem de dönemsel giderler dahil), reklam, seyahat ve araç (özel aracın iş için kullanılması, otopark ve iş seyahatleri dahil), muhasebe ve hukuk işleri (dış profesyonel hizmetlerin maliyeti). Sabit Giderler: Kira (yalnızca işletme için kullanılan emlak için), amortisman (sermaye varlıklarının amortismanı), sigorta (yangın, mülk veya ürün güvenilirliği, çalışanların tazminatı, hırsızlık vb.), kredi geri ödemeleri (işletmenin geri ödenmemiş kredisinin faiz ve ana ödemeleri dahil), çeşitli (başka hesaplar ve başlıklara dahil edilmemiş belirsiz, küçük harcamalar). Net Kâr/Zarar (Vergilerden Önce): Toplam giderleri brüt kârdan çıkarın. Vergiler: Stok, satış, tüketim, emlak, federal, eyalet vb. Net Kâr/Zarar (Vergilerden Sonra): Vergilerden önceki net kârdan vergileri çıkarın. Yıllık Toplam: Her satış ve gider kalemi için tablodaki tüm aylık rakamları ekleyin. Yıllık Yüzde: Yıllık toplamı %100 ile çarpın ve sonucu toplam net satış rakamına bölün. İlk sütundaki endüstri yüzdesiyle karşılaştırın.

End. %	Oca.	Şub.	Mar.	Nis.	May.	Haz.	Tem.	Ağu.	Eyl.	Eki.	Kas.	Ara.	Yıllık Toplam	Yıllık %
Tah. Net Satışlar
Satış Maliyeti
Brüt Kâr
Denetlenebilir Giderler:
Ücretler/Maaşlar
Bordro Giderleri
Hukuk/Muhasebe
Reklam
Seyahat/Araç
Harçlar/Kesintiler
Kamu Hizmetleri
Çeşitli
Toplam Denetlenebilir Giderler
Sabit Giderler:
Kira
Amortisman
Sigorta
Ruhsatlar/Lisanslar
Kredi Ödemeleri
Çeşitli
Toplam Sabit Giderler
Toplam Giderler
Vergilerden Önce Net Kâr/Zarar
Vergiler
Net Kâr/Zarar Vergilerden Sonra

Kâr ve Zarar Bildirimi

Temelde bu tabloda tahmini gelir dökümüyle aynı temel bilgiler bulunur. Yerleşik işletmeler, bir dönemin başka bir dönemle karşılaştırmalarını vermek için bu rapor formunu kullanır. Kredi veren birçok kurum, işlemlerin son üç yılına ait kâr ve zarar raporunu isteyebilir. Endüstri ortalamasıyla fiili gelir ve gider kaşılaştırılması yerine, bu kar ve zarar raporu formu her gelir ve gider kalemini kendisi için bütçelendirilmiş tutarla karşılaştırır. Çoğu bilgisayarlı defter tutma sistemleri, bütçe karşılaştırması yaparak ya da yapmayarak gerekli dönemlerin kâr ve zarar raporunu oluşturabilir.

Kâr ve Zarar, Bütçe - Fiili: ([Başlangıç Ayı, Yılı]—[Bitiş Ayı, Yılı])

[Başlangıç Ayı, Yılı]—[Bitiş Ayı, Yılı]	Bütçe	Bütçeyi Aşan Tutar
Gelir:
Satış
Diğer
Toplam Gelir
Gider:
Ücretler/Maaşlar
Bordro Giderleri
Hukuk/Muhasebe
Reklam
Seyahat/Araç
Harçlar/Kesintiler
Kamu Hizmetleri
Kira
Amortisman
Ruhsatlar/Lisanslar
Kredi Geri Ödemeleri
Çeşitli
Toplam Giderler
Net Kâr/Zarar

Bilanço

Aşağıda, bilançoya nelerin ekleneceğiyle ilgili yönergeler bulunmaktadır: (Yerleşik işletmelerde kullanılması için) Varlıklar: Sahip olunan veya yasal olarak işletmeye ait olan değerli her şey. Toplam varlıklara tüm net değerler dahildir; bunlar, varlığın ilk alındığı zamanki maliyetinden amortismanın çıkarılmasıyla bulunan tutarlardır. Cari Varlıklar: Nakit—Bankadaki para miktarı veya bilanço tarihi itibariyle 12 ayı içinde nakde dönüştürülebilecek kaynaklar. Küçük Kasa—Küçük, çeşitli giderler için ayrılan nakit fonu. Alacak Hesapları—Mal ve hizmetler için müşterinin ödeyeceği tutarlar. Envanter—Eldeki hammaddeler, yarı mamul ve tam mamul mallar (üretilmiş veya yeniden satış için satın alınmış). Kısa Vadeli Yatırımlar—Bir yıl içinde nakde dönüştürülmesi beklenen temettü getirisi varlıkları; hisse senetleri, bonolar, mevduat sertifikaları ve vadeli mevduat tasarruf hesapları. Bunlar masraflarında veya geçerli pazar değerlerinde (hangisi daha düşükse) gösterilmelidir. Kısa vadeli yatırımlar “geçici yatırımlar” veya “pazarlanabilir menkul değerler” olarak da bilinir. Peşin Ödenen Giderler—Ofis malzemeleri, sigorta veya çalışma alanı gibi işletmenin önceden ödeme yaptığı ya da kiraladığı mal, sosyal yardım veya hizmetler. Uzun Vadeli Yatırımlar—İşletmenin en az bir yıl elinde tutmayı planladığı varlıklar. Uzun vadeli varlıklar olarak da bilinir; bunlar çoğunlukla faiz veya temettü dağıtan hisse senetleri, bonolar veya tasarruf hesaplarıdır. Sabit Varlıklar—Bu terim, yeniden satışı hedeflenmeyen, işletmenin kendi çalışmaları için kullanmak amacıyla sahip olduğu veya aldığı tüm kaynakları kapsar. Bunlar satın alınmaktan çok kiralanabilir ve kiralama düzenlemelerine bağlı olarak hem değer için varlık, hem de borç olarak eklenebilirler. Sabit varlıklarda arsa (ilk satın alma fiyatı, pazar değerine göre vergiden düşülmeden listelenmelidir), binalar, geliştirmeler, donanım, mobilya, araçlar bulunur. Borçlar: Cari Borçlar: 12 ay içinde ödenecek borçlar, mali yükümlülükler ve hasar ödemeleri dahildir. Borç Hesapları—İşletme için satın alınan mal ve hizmetlerin sağlayıcılara ödenecek tutarları. Borç Senetleri—Kısa vadeli borçlar ve işletme için borç alınan fonların anapara bakiyesi. Vadesi 12 ayı aşan senetlere ait cari tutarı da kapsar. Faiz Ödemeleri—İşletme için alınan hem uzun, hem de kısa vadeli sermaye ve uzatılmış krediye ait tahakkuk tutarları. Vergi Borçları—Bilançonun kapsadığı mali dönem boyunca oluşan tutarlar. Bordro Tahakkuku—Bilançonun kapsadığı dönem boyunca borçlanılan ücretler ve maaşlar. Uzun Vadeli Borçlar—12 ayı aşan bir döneme ait senetler, sözleşmeye bağlı ödemeler veya ipotek ödemeleri. Bunlar devreden bakiyeden kalan cari pozisyon çıkarılarak listelenmelidir. Net Sermaye—Sahibin öz varlığı olarak da bilinir. İşletmenin varlıklarında sahibin talep tutarıdır. Mal sahipliğinde veya iş ortaklığında, bu öz varlıklar her sahibin ilk yatırımına ek olarak iadelerden sonra kalan tüm kazançlarıdır. Bilgisayarda defter tutma sistemlerinin çoğu gereken dönem(ler) için bilanço oluşturulabilir. Not: Toplam varlıklar, her zaman toplam borçlarla toplam net değerin toplamına eşit olacaktır. Başka bir deyişle, toplam varlıklar ve toplam borçların nihai kâr-zarar rakamları her zaman aynı olacaktır.

Varlıklar Cari Varlıklar: Nakit: Küçük Kasa Alacak Hesapları Envanter Kısa Vadeli Yatırım Peşin Ödenen Giderler Uzun Vadeli Yatırım Sabit Varlıklar: Arsa Binalar Geliştirmeler Donanım Mobilya Otomobiller/Araçlar Diğer Varlıklar: Öğe 1 Öğe 2 Öğe 3	Borçlar Cari Borçlar: Borç Hesapları Borç Senetleri Vade Farkı Borçları Vergi Borçları: Gelir Vergisi Devlet Gelir Vergisi Serbest Meslek Vergisi Satış Vergisi (SBE) Emlak Vergisi Bordro Tahakkuku Uzun Vadeli Borçlar Borç Senetleri Net Değer/Sahibin Öz Varlıkları/ Dağıtılmayan Kazançlar
Toplam Varlıklar:	Toplam Borçlar:

Satış Tahmini

Bu bilgiler, öngörülen satış artışını ve buna eşlik eden satış maliyetini göstermek için aylara, çeyrek yıllara ve yıllara göre grafik veya tablo biçiminde gösterilebilir.

Kilometre taşları

Bu, iletmenizin başlangıç ve tamamlanma tarihlerine ve bütçeye göre ulaşmaya çalıştığı hedeflerin listesidir. Tablo veya grafikte de gösterilebilir.

Başa Baş Analizi

İşletmenizin kârlılığını değerlendirmek için bu bölümü kullanın. Satışlarınızın tutarının giderlerinizi karşıladığı başa baş noktasına ulaşmaya ve kârlılığa geçmeye ne kadar yakın olduğunu hesaplayabilirsiniz. Baş başa analizi, kâr elde etmek için hangi satış hacmini ihtiyacınız olacağını gösterebilir. Fiyatlar ayarlanırken kılavuz olarak da kullanılabilir. İşletmenizin kârını artırmanın üç temel yolu vardır: daha fazla satış oluşturma, fiyatları yükseltme ve/veya maliyetleri düşürme. Tümü de işlerinizi etkileyebilir: Fiyatları yükseltirseniz artık rekabet edemeyebilirsiniz; daha fazla satış oluşturursanız bu satışlarda hizmet verecek ek personele gerek duyabilirsiniz ve bu da maliyetlerinizi artırır. İşletmenizin her ay ödemesi gereken sabit giderleri düşürmenin kâr marjı üzerindeki etkisi değişken maliyetleri değiştirmekten daha yüksek olacaktır. Sabit maliyetler: Kira, sigorta, ücretler vb. Değişken maliyetler: Ürünleri, malzemeleri vb. satın alma maliyetiniz. Azami Gelir: Satış fiyatından değişken maliyetlerin çıkarılmasıyla bulunur. Sabit maliyetleri ödeyip kâra geçmek için kullanılabilir para miktarını hesaplar. Azami Gelir Oranı: Bu, toplam satıştan değişken maliyetlerin çıkarılması ve sonucun toplam satışa bölünmesiyle hesaplanan tutardır. Sabit maliyetleri karşılayıp kâra geçmek için kullanılacak her satış tutarının yüzdesini hesaplar. Baş Başa Noktası: Toplam satışın toplam giderlere eşit olduğu tutar. Kâra geçmeden önce ulaşmanız gereken en düşük satış tutarını gösterir. Birim Cinsinden Baş Başa Noktası: Uygun işletmelerde bu, sabit maliyetler toplamının birim satış fiyatına bölünmesi ve bulunan sonuçtan birim başına değişken maliyetlerin çıkarılmasıyla hesaplanır. Kâr etmeden önce kaç birim satmanız gerektiğini gösterir. Para Cinsinden Baş Başa Noktası: Sabit maliyetler toplamının azami gelir oranına bölünmesidir. Kâra geçmeden önce ulaşmanız gereken en düşük satış tutarını hesaplama yöntemidir. Not: Satış tutarı başa baş noktasının altındaysa işletmeniz para kaybediyor demektir.

Çeşitli Belgeler

İş planınızda hazırlamış olduğunu dökümlerin yedeğini almak için, ek bölümünde aşağıdaki belgelerin bazılarını veya tümünü bulundurmanız gerekebilir: Kişisel özgeçmişler Kişiler finans raporları Kredi raporları, iş ve kişisel Kira kontratı kopyaları Başvuru mektubu Sözleşmeler Yasal belgeler Kişisel ve iş vergi iadeleri Çeşitli ilgili belgeler. Fotoğraflar