[כתובת רחוב] [עיר מיקוד]	ט: [טלפון] פ: [פקס]	[דואר אלקטרוני] [כתובת אינטרנט]
[כותרת תוכנית עסקית] [כותרת משנה של תוכנית עסקית]

תוכן העניינים

תקציר מנהלים	2

נקודות עיקריות

יעדים

הצהרת ייעוד

המפתחות להצלחה

תיאור העסק	3

בעלות על החברה/ישות משפטית

מיקום

עיצוב פנים

שעות פעילות

מוצרים ושירותים

ספקים

שירות

ייצור

ניהול

ניהול פיננסי

סיכום הקמה/רכישה

שיווק	5

ניתוח שוק

פילוח שוק

מתחרים

תמחור

נספח	9

הוצאות הקמה

קביעת ההון ההתחלתי

תזרים מזומנים

דוח תחזית הכנסות

דוח רווח והפסד

מאזן

תחזית מכירות

אבני דרך

ניתוח איזון

מסמכים שונים

תקציר מנהלים

כתוב מידע זה אחרון כדי שתוכל לסכם את הנקודות החשובות ביותר בתוכנית העסקית שלך. ספק תיאור תמציתי אך חיובי של החברה שלך, כולל יעדים והישגים. לדוגמה, אם החברה היא ותיקה, שקול לתאר מה היא תכננה לעשות, כיצד היא השיגה מטרות עד כה, ומה צפוי בעתיד. אם מדובר בחברה חדשה, סכם מה בכוונתך לעשות, כיצד ומתי בכוונתך לעשות זאת, וכיצד להערכתך תוכל להתגבר על המכשולים העיקריים (כגון תחרות). תוכל גם לבחור להשתמש בארבע כותרות המשנה הבאות כדי לארגן ולעזור להגיש את המידע עבור תקציר המנהלים. הערה: כדי למחוק עצה כלשהי, כגון עצה זו, פשוט לחץ על טקסט העצה ולאחר מכן הקש על מקש הרווח.

נקודות עיקריות

סכם את הנקודות העסקיות העיקריות. לדוגמה, תוכל לכלול תרשים המציג מכירות, הוצאות ורווח נקי במהלך כמה שנים. הערה: כדי להחליף את נתוני התרשים לדוגמה בנתונים משלך, לחץ באמצעות לחצן העכבר הימני על התרשים ולאחר מכן לחץ על 'ערוך נתונים'.

יעדים

לדוגמה, כלול ציר זמן של המטרות שאתה מקווה להשיג.

הצהרת ייעוד

אם יש לך הצהרת ייעוד, כלול אותה כאן. כלול גם נקודות חיוניות לגבי העסק שלך, שאינן נידונות במקום אחר בתקציר המנהלים.

המפתחות להצלחה

תאר גורמים ייחודיים או מבדלים שיעזרו לתוכנית העסקית שלך להצליח.

תיאור העסק

רשום תיאור חיובי, תמציתי ומבוסס על עובדות של העסק שלך: מה הוא עושה, ומה יהפוך אותו לייחודי, תחרותי ומצליח. תאר תכונות מיוחדות שיהפכו את העסק לאטרקטיבי עבור לקוחות פוטנציאליים וציין את המטרות והיעדים העיקריים של החברה.

בעלות על החברה/ישות משפטית

ציין אם העסק שלך הוא בבעלות בלעדית, תאגיד או שותפות. אם יש צורך בכך, הגדר את סוג העסק (כגון ייצור, מסחר או שירות). אם דרושים רשיונות או היתרים, תאר את הדרישות להשגתם ובאיזה שלב אתה נמצא בתהליך. אם עדיין לא ציינת אם מדובר בעסק עצמאי חדש, קבלת שליטה על חברה אחרת, זיכיון או הרחבה של עסק לשעבר, כלול מידע זה כאן.

מיקום

זכור שמיקום הוא גורם בעל חשיבות עליונה עבור סוגים מסוימים של עסקים, וגורם פחות חשוב עבור אחרים. אם העסק שלך אינו מחייב שיקולי מיקום ספציפיים, זה יכול להיות יתרון, ובהחלט כדאי לציין זאת כאן. אם כבר בחרת את המיקום שלך, תאר את הנקודות העיקריות – באפשרותך להיעזר בחלק מהגורמים המתוארים בתבליט הבא או בגורמים אחרים המהווים שיקולים חיוניים עבור העסק שלך. אם עדיין אין לך מיקום, תאר את הקריטריונים המרכזיים לקביעת המיקום המתאים עבור העסק שלך. שקול את הדוגמאות הבאות (שים לב שזוהי לא רשימה ממצה, וייתכן שיש לך גם שיקולים אחרים): איזה סוג שטח אתה מחפש והיכן? האם יש אזור מסוים שנחשב לנחשק במיוחד מנקודת מבט שיווקית? האם המיקום חייב להיות בקומת הקרקע? אם כן, האם המיקום שלך חייב להיות נגיש בקלות לתחבורה ציבורית? אם אתה בוחן אתר ספציפי או משווה בין אתרים, ייתכן שלשיקולים הבאים יש חשיבות: האם הגישה נוחה והאם התנועה זורמת? האם יש מספיק חניה? האם הרחוב מואר מספיק? האם האתר קרוב לעסקים או למקומות אחרים שעשויים לעזור למשוך את סוג הלקוחות שאתה מחפש? אם מדובר בחזית חנות, האם היא מושכת תשומת לב או מה נדרש לעשות כדי למשוך את תשומת הלב הדרושה? אם העסק שלך צריך להשתמש בשילוט: האם יש תקנות מקומיות הקשורות לשלטים ועלולות להשפיע עליך לרעה? מהו סוג השילוט שיענה על צרכיך בצורה הטובה ביותר? האם כללת את עלות השילוט בנתוני הקמת העסק?

עיצוב פנים

עבור עסקים מסוימים, עיצוב הפנים של העסק חשוב לא פחות מהמיקום. אם הדבר נכון עבור העסק שלך, תאר מדוע עיצוב הפנים הוא מוצלח. כיצד חישבת את השטח הדרוש לך? האם תכננת דברים מראש, למשל איפה תמקם כל חפץ, כדי להבטיח שתפיק תועלת מרבית מהשטח? האם יש דרישות/שינויים ספציפיים בשטח שיצריכו אותך לבנות או לבצע התקנות? האם אתה זקוק להרשאה מבעל הנכס או להרשאה אחרת לעשות זאת? אם הדבר ישים, כיצד תציג את המוצרים? האם יש לפריסה זרימה/תכונות שתורמות לאווירה ו/או עוזרות להגדיל את המכירות? תאר את כל התכונות המיוחדות של עיצוב הפנים בעסק שלך, שלדעתך מעניקות לך יתרון תחרותי על עסקים דומים.

שעות פעילות

נושא מובן מאליו, אך חשוב עבור עסקים כגון חנויות או מיזמים עונתיים.

מוצרים ושירותים

תאר את המוצרים או השירותים שלך וציין מדוע יש ביקוש עבורם. מהו השוק הפוטנציאלי? כיצד הם מועילים מלקוחות? מה לגבי המוצרים או השירותים שלך שמעניקים לך יתרון תחרותי? אם אתה מוכר כמה קווים של מוצרים או שירותים, תאר מה הם כוללים. מדוע בחרת בתמהיל זה של הצעות? כיצד אתה מתאים תמהיל זה כדי להגיב לביקוש בשוק? עבור עסקים המבוססים על מוצרים, האם יש לך בקרת מלאי או שאתה זקוק לבקרת מלאי? האם עליך לשקול "זמן ביצוע" בעת הזמנה מחדש של פריטים? האם דרושה לך מערכת ביקורת או אבטחה כדי להגן על מלאי? הערה: אם המוצרים ו/או השירותים שלך חשובים יותר מהמיקום שלך, העבר נושא זה לפני המיקום ושעות הפעילות. אם אתה מספק רק מוצרים או רק שירותים, מחק את החלק של כותרת זו שאינו מתאים.

ספקים

אם מידע אודות הספקים שלך – כולל ההסדרים הפיננסיים שלך איתם – ממלא תפקיד חשוב בעסק שלך, כלול את המידע הרלוונטי בסעיף זה.

שירות

יהיו המוצרים או השירותים העסקיים שלך אשר יהיו, השתמש בסעיף זה כדי להתייחס לרמת השירות ולאמצעי השירות שאתה מספק ללקוחות, לפני המכירה, במהלכה ואחריה. כיצד אתה מבליט את השירותים שלך לעומת המתחרים?

ייצור

האם העסק שלך מייצר מוצרים כלשהם? אם כן, תאר את המתקנים שלך ומכשירים או ציוד מיוחדים. מבלי לחשוף מידע קנייני, תאר את הליך הייצור. אם עדיין לא התייחסת לכך בסעיף 'מוצרים ושירותים', תאר כיצד תמכור את המוצרים שאתה מייצר – ישירות לציבור? באמצעות סיטונאי או מפיץ? בשיטה אחרת? כיצד תוביל את המוצרים שלך לשוק?

ניהול

כיצד הרקע או הניסיון שלך יעזור לך להפוך את העסק להצלחה? עד כמה תהיה פעיל ואילו תחומי ניהול תאציל על אנשים אחרים? תאר את האנשים האחרים שמנהלים או ינהלו את העסק שלך, כולל הנקודות הבאות: מהן ההסמכות ומהו והרקע שלהם? (ניתן לכלול קורות חיים בנספח.) מהם נקודות החוזק או תחומי המומחיות שלהם שתומכים בהצלחת העסק? מהם תחומי האחריות שלהם והאם הם מוגדרים באופן ברור (הדבר חשוב במיוחד בהסכמי שותפות)? אילו כישורים חסרים לצוות הניהול ויש להשיג אותם ממקורות חיצוניים או על-ידי העסקת עובדים נוספים? אם בעסק שלך יש עובדים, תאר את שרשרת הפיקוד. איזו הדרכה ותמיכה (כגון מדריך קווי המדיניות של החברה) תספק לעובדים? האם תספק תמריצים כלשהם לעובדים שישפרו את הצמיחה של החברה שלך? אם העסק שלך הוא זיכיון, לאיזה סוג סיוע אתה יכול לצפות, ולמשך כמה זמן? כלול מידע לגבי הליכי תפעול והנחיות קשורות שסופקו לך על-ידי הזכיין.

ניהול פיננסי

בעת כתיבת סעיף זה, קח בחשבון שאופן ניהול הכספים בחברה שלך יכול לעשות את ההבדל בין הצלחה לכישלון. בהתבסס על המוצרים או השירותים המסוימים שבכוונתך להציע, הסבר כיצד אתה מצפה להפוך את העסק שלך לרווחי ותוך כמה זמן. האם העסק יספק לך תזרים מזומנים טוב, או שתצטרך לדאוג לגבי חשבונות חייבים גדולים ואפשרות לחובות אבודים או גביות? יש לכלול את הפרטים המלאים לגבי עלויות ההקמה והתפעול בנספח. עם זאת, באפשרותך להפנות לטבלאות, תרשימים או מספרי עמודים מתאימים ולספק במקביל דין וחשבון קצר ומסכם של צרכי ההקמה ותקציב התפעול. צרכי הקמת העסק צריכים לכלול רכישות חד-פעמיות בלבד, כגון ציוד או אספקה מרכזיים, מקדמות או פיקדונות, וכן הוצאות משפטיות ומקצועיות, רשיונות/היתרים, ביטוח, חידוש/עיצוב/קישוט של המיקום שלך, עלויות כוח אדם לפני הפתיחה; פרסום או קידום מכירות כשתהיה מוכן לפתוח את העסק, תזדקק לתקציב תפעול שיסייע בתעדוף הוצאות. עליו לכלול את סכום הכסף הדרוש כדי לשרוד את שלושת החודשים הראשונים של הפעילות ולציין כיצד בכוונתך לשלוט בעניינים הפיננסיים של החברה שלך. כלול את ההוצאות הבאות: דמי שכירות, שירותים ציבוריים, ביטוח, משכורות (כולל מסים), תשלומי הלוואה, ציוד משרדי, נסיעות ובידור, חשבונאות והוצאות משפטיות, פרסום וקידום מכירות, תיקונים ותחזוקה, פחת וכל קטגוריה אחרת המתייחסת ספציפית לעסק שלך. באפשרותך גם לכלול מידע (או לבצע הפניה מקושרת לסעיפים אחרים של תוכנית זו אם הוא מופיע במקום אחר) לגבי סוג מערכת הבקרה של החשבונאות והמלאי שבו אתה משתמש, שבו בכוונתך להשתמש, או, כאשר הדבר ישים, שבו הזכיין מצפה ממך להשתמש.

סיכום הקמה/רכישה

סכם את הפרטים המרכזיים הנוגעים להקמה או לרכישה של העסק שלך. (אם סעיף זה אינו רלוונטי לעסק שלך, מחק אותו.) כפי שצוין בסעיף הקודם, כלול את טבלת עלויות ההקמה או הרכישה בנספח.

שיווק

האופן שבו אתה משווק את העסק שלך יכול למלא תפקיד חשוב בהצלחתו או בכישלונו. חיוני לדעת מידע רב ככל האפשר על הלקוחות הפוטנציאליים שלך – מי הם, מה הם רוצים (ולא רוצים) ואילו ציפיות עשויות להיות להם.

ניתוח שוק

מהו שוק היעד שלך? (מי סביר להניח יקנה את המוצרים שלך או ישתמש בשירותים שלך?) מהי הדמוגרפיה? מהו הגודל של בסיס הלקוחות הפוטנציאלי שלך? היכן הם נמצאים? כיצד בכוונתך ליידע אותם מי אתה, היכן אתה נמצא ומה אתה מציע? אם אתה סבור שיש לך משהו חדש או חדשני, או דבר שאינו זמין בדרך כלל: כיצד תוכל לדעת שיש שוק עבורו – שאנשים מוכנים לשלם עבור מה שיש לך להציע? בחן את השוק שאליו אתה מנסה להגיע: האם הוא גדל, מתכווץ או סטטי? לאיזה אחוז מהשוק אתה סבור שתוכל להגיע? כיצד תוכל להגדיל את נתח השוק שלך? הערה: באפשרותך לכלול תרשים, כגון התרשים שלהלן, כדי להמחיש נקודות מרכזיות לגבי פוטנציאל השוק שלך במבט מהיר.

פילוח שוק

כיצד שוק היעד שלך מפולח? האם קיימות רמות שונות באותו סוג עסק, שכל אחת מהן מציעה הבדל באיכות, במחיר או בטווח המוצרים? האם פילוח שוק זה כפוף לאזור גיאוגרפי, קווי מוצרים, תמחור או קריטריונים אחרים? לאיזה פלח שוק ישתייך העסק הראשי שלך? איזה אחוז מהשוק הכולל מהווה פלח זה? לאיזה אחוז מפלח זה העסק שלך יגיע? הערה: תרשים עוגה הוא דרך טובה להמחיש קשרי גומלין בין החלק לשלם, כגון אחוז שוק היעד בכל פלח ראשי. כדי לשנות את הצורה של תוויות הנתונים, לחץ באמצעות לחצן העכבר הימני על תווית ולאחר מכן לחץ על 'שנה צורות של תווית נתונים'.

מתחרים

מי עוד עושה את מה שאתה מנסה לעשות? תאר בקצרה כמה מהמתחרים הקרובים ביותר והגדולים ביותר שלך. לאיזה אחוז מהשוק כל אחד מהם מגיע? מהן הנקודות החזקות והנקודות החלשות שלו? מה ניתן ללמוד מהאופן שבו המתחרים עושים עסקים, מהתמחור שלהם, מהפרסום ומהגישות הכלליות לשיווק? כיצד אתה מצפה להתחרות? כיצד אתה מקווה להשתפר? עם איזו תחרות עקיפה תתמודד, למשל, ממכירות באינטרנט, מחנויות כלבו או מייבוא בינלאומי? כיצד תתעדכן בנוגע לטכנולוגיה ולמגמות משתנות שעשויות להשפיע על העסק שלך בעתיד?

תמחור

האם פיתחת את מדיניות התמחור שלך? איזו מבין אסטרטגיות התמחור הבאות עשויה להתאים בצורה הטובה ביותר לעסק שלך? עלות ותמחור קמעוניים, מעמד תחרותי, תמחור מתחת למתחרים, תמחור מעל למתחרים, מחירים מרובים, הקבצת מחירים, מחירים בהתבסס על עלות בתוספת ייקור, או אחר? מהי מדיניות התמחור של המתחרים שלך והיכן המדיניות שלך עומדת ביחס אליה? האם המחירים שלך קרובים לממוצעים בענף? כיצד תעקוב אחר המחירים והוצאות התקורה כדי להבטיח שהעסק שלך ירוויח? כיצד אתה מתכנן להתעדכן בשינויים בשוק, כדי להבטיח ששולי הרווח שלך לא יושפעו לרעה מחידושים או ממתחרים חדשים?

פרסום וקידום מכירות

כיצד בכוונתך לפרסם את העסק שלך? איזו מהאפשרויות הבאות לפרסום ולקידום מכירות מציעה לך את הסיכויים הטובים ביותר להשגת צמיחה בעסק שלך? שירותי מדריך כתובות, אתרי רשתות חברתיות, כלי התקשורת (עיתונים, מגזינים, טלוויזיה, רדיו), דואר ישיר, טלמרקטינג, סמינרים ואירועים אחרים, פרסום משותף עם חברות אחרות, נציגי מכירות, שיווק מפה לאוזן, אחר? כיצד תקבע את תקציב הפרסום שלך? כיצד תעקוב אחר התוצאות של מאמצי הפרסום וקידום המכירות? האם תפרסם באופן קבוע או תנהל קמפיינים עונתיים? כיצד המוצרים שלך ייארזו? האם ביצעת מחקר כדי לברר איזה סוג אריזה הכי ימשוך את הלקוחות שלך? האם ביצעת ניתוח עלויות של צורות אריזה שונות?

אסטרטגיה ויישום

כעת, לאחר שתיארת את המרכיבים החשובים של העסק שלך, מומלץ לסכם את האסטרטגיה ליישום שלהם. אם העסק שלך הוא חדש, קבע סדרי עדיפויות עבור השלבים שעליך לבצע כדי להתחיל את הפעילות העסקית. תאר את היעדים שלך וכיצד בכוונתך להשיג אותם ובאילו פרמטרים של זמן. תכנון הוא אחד החלקים החיוניים ביותר, ואחד החלקים שאנשים הכי נוטים להתעלם ממנו, בתוכנית העסקית, והוא מאפשר לך להבטיח שאתה נמצא בשליטה (ככל האפשר) על ההתרחשויות ועל הכיוון שבו העסק שלך נע. באילו שיטות תכנון תשתמש?

נספח

הוצאות הקמה

רשיונות עסק
הוצאות התאגדות
פיקדונות
חשבון בנק
דמי שכירות
שינויים בעיצוב הפנים
ציוד/מכונות נדרשים:
פריט 1
פריט 2
פריט 3
סה"כ ציוד/מכונות
ביטוח
ניירות מכתבים/כרטיסי ביקור
חוברות
פרסום לפני הפתיחה
מלאי פתיחה
אחר (רשימה):
פריט 1
פריט 2
סה"כ הוצאות הקמה

קביעת ההון ההתחלתי

תחילה, מלא את הנתונים עבור סוגי ההוצאות השונים בטבלת תזרים המזומנים בעמוד הבא. התחל את החודש הראשון בטבלה שלהלן עם מזומן התחלתי של 0 ₪, ואחד את המזומנים היוצאים שלך מטבלת תזרים המזומנים מתחת לשלוש הכותרות הראשיות של דמי שכירות, שכר ואחר (כולל סכום עלויות ההקמה שלא שולמו ב"אחר" בחודש 1). המשך את התחזיות החודשיות בטבלה שלהלן עד שיתרות הסגירה יהיו חיוביות באופן עקבי. מצא את היתרה השלילית הגדולה ביותר – מדובר בסכום הדרוש להון ההתחלתי כדי שהעסק ישרוד עד לנקודת האיזון, שבה כל ההוצאות יכוסו על-ידי הכנסות. המשך על-ידי הוספת סכום ההון ההתחלתי הדרוש לטבלת תזרים המזומנים כמזומן ההתחלתי בחודש 1.

חודש 1	חודש 2	חודש 3	חודש 4	חודש 5	חודש 6	חודש 7	חודש 8
מזומן התחלתי	0.00 ₪
מזומנים נכנסים:
מכירות במזומן ששולמו
חייבים
סה"כ מזומנים נכנסים
מזומנים יוצאים:
דמי שכירות
שכר
אחר
סה"כ מזומנים יוצאים
יתרת סגירה
שינוי (תזרים מזומנים)

תזרים מזומנים

חודש 1	חודש 2	חודש 3	חודש 4	חודש 5	חודש 6	חודש 7	חודש 8	חודש 9	חודש 10	חודש 11	חודש 12
מזומן התחלתי
מזומנים נכנסים:
מכירות במזומן
חייבים
סך מזומנים נכנסים
מזומנים יוצאים (הוצאות):
דמי שכירות
שירותים ציבוריים
שכר (כולל מסים)
הטבות
תשלומי הלוואה
נסיעות
ביטוח
פרסום
עלויות מקצועיות
ציוד משרדי
דמי דואר
טלפון
אינטרנט
עמלות בנק
סה"כ מזומנים יוצאים
יתרת סגירה

דוח תחזית הכנסות

דוח תחזית ההכנסות הוא כלי ניהול אחר להצגת סכום ההכנסות שנוצרות מדי חודש, בהתבסס על תחזיות סבירות של הרמה החודשית של מכירות ועלויות/הוצאות. כאשר התחזיות החודשיות יפותחו ויוזנו, נתונים אלה ישמשו כמטרות לשליטה בהוצאות התפעול. כשיתקבלו התוצאות בפועל, השוואה עם הסכומים החזויים אמורה לספק אותות אזהרה אם העלויות יחרגו מהתכנון, כדי שניתן יהיה לנקוט צעדים לפתרון בעיות. האחוז בענף (% בענף) מחושב על-ידי הכפלת העלויות/הוצאות ב- 100% וחילוק התוצאה בסך המכירות נטו. חישוב זה מציין את סך המכירות המהווה תקן עבור ענף מסוים. ייתכן שתוכל לקבל מידע זה מאיגודי מסחר, מרואי חשבון, מבנקים או מספריות עיון. הנתונים בענף מהווים בחינת ביצועים שימושית שניתן להשוות מולה את העלויות/הוצאות של העסק שלך. השווה את האחוז השנתי שלך לנתון שצוין בעמודת האחוז בענף. להלן הסבר לכמה מהמונחים הנמצאים בשימוש בטבלה הבאה: סך מכירות נטו (הכנסות): נתון זה הוא סך המכירות המשוערות בכל חודש. נסה להיות מציאותי ככל האפשר, וקח בחשבון מגמות עונתיות, החזרות, הקצבות וירידות מחירים. עלות המכירות: כדי שיהיה מציאותי, נתון זה חייב לכלול את כל העלויות הכרוכות בביצוע מכירה. לדוגמה, בנוגע למלאי, כלול את העלות של הובלה ומשלוח. יש לכלול גם עלות עבודה ישירה. רווח גולמי: החסר את עלות המכירות מסך המכירות נטו. שולי רווח גולמי: נתון זה מחושב על-ידי חלוקת הרווח הגולמי בסך המכירות נטו. הוצאות נשלטות: משכורות (בסיס ועוד שעות נוספות), הוצאות שכר (כולל חופשות בתשלום, חופשת מחלה, ביטוח בריאות וביטוח לאומי), עלות שירותים חיצוניים (כולל קבלני משנה, פרילנסרים ושירותים מיוחדים או חד-פעמיים), אספקה (כולל כל הפריטים והשירותים שנרכשו לשימוש בעסק), שירותים ציבוריים (מים, חימום, חשמל, איסוף אשפה וכן הלאה), תיקון ותחזוקה (כולל הוצאות רגילות ותקופתיות, כגון צביעה), פרסום, נסיעות ורכב (כולל שימוש עסקי ברכב אישי, חניה ונסיעות עסקים), חשבונאות והוצאות משפטיות (העלות של שירותים מקצועיים חיצוניים). הוצאות קבועות: דמי שכירות (רק עבור נדל"ן הנמצא בשימוש בעסק), פחת (הבלאי של נכסי הון), ביטוח (שריפות, אחריות על קניין או מוצרים, פיצוי עובדים, גניבות וכן הלאה), החזרי הלוואות (כלול את תשלומי הריבית והקרן בהלוואות שטרם נפרעו לעסק), שונות (הוצאות קטנות ולא מוגדרות שלא נכללו תחת חשבונות או כותרות אחרים). רווח/הפסד נטו (לפני מסים): החסר את סך ההוצאות מהרווח הגולמי. מסים: מלאי, מכירות, בלו, נדל"ן, מסים עירוניים, מסי מדינה וכן הלאה. רווח/הפסד נטו (אחרי מסים): החסר את המסים מהרווח נטו לפני מסים. סכום שנתי: חבר את כל הנתונים החודשיים בטבלה עבור כל פריט מכירות והוצאות. אחוז שנתי: הכפל את הסכום השנתי ב- 100% וחלק את התוצאה בנתון סך המכירות נטו. השווה לאחוז בענף בעמודה הראשונה.

% בענף	ינו	פבר	מרץ	אפר	מאי	יונ	יול	אוג	ספט	אוק	נוב	דצמ	סכום שנתי	% שנתי
משוער מכירות נטו
עלות מכירות
רווח ברוטו
הוצאות נשלטות:
שכר/משכורת
הוצאות שכר
הוצאות משפטיות/חשבונאות
פרסום
נסיעות/רכב
דמי חבר/מנויים
שירותים ציבוריים
שונות
סה"כ הוצאות נשלטות
הוצאות קבועות:
דמי שכירות
פחת
ביטוח
היתרים/רשיונות
תשלומי הלוואה
שונות
סה"כ הוצאות קבועות
סה"כ הוצאות
רווח/הפסד נטו לפני מסים
מסים
רווח/הפסד נטו אחרי מסים

דוח רווח והפסד

טבלה זו מכילה למעשה את אותו מידע בסיסי של הצהרת תחזית ההכנסות. עסקים מבוססים משתמשים בסוג דוח זה כדי לספק השוואות בין תקופה אחת לשניה. מלווים רבים עשויים לדרוש דוח רווח והפסד עבור שלוש שנות הפעילות האחרונות. במקום להשוות את ההכנסות וההוצאות בפועל לממוצע בענף, טופס זה של דוח רווח והפסד משווה כל פריט הכנסה והוצאה לסכום שתוקצב עבורו. רוב המערכות הממוחשבות של הנהלת חשבונות יכולות להפיק דוח רווח והפסד עבור התקופות הנדרשות, עם או בלי השוואת תקציב.

רווח והפסד, תקציב לעומת בפועל: ([חודש התחלתי, שנה]—[חודש סיום, שנה])

[חודש התחלתי, שנה]—[חודש סיום, שנה]	תקציב	סכום מעל התקציב
הכנסות:
מכירות
אחר
סה"כ הכנסות
הוצאות:
שכר/משכורת
הוצאות שכר
הוצאות משפטיות/חשבונאות
פרסום
נסיעות/רכב
דמי חבר/מנויים
שירותים ציבוריים
דמי שכירות
פחת
היתרים/רשיונות
החזרי הלוואות
שונות
סה"כ הוצאות
רווח/הפסד נטו

מאזן

להלן קווים מנחים לגבי הפריטים שיש לכלול במאזן: (לשימוש בעסקים מבוססים) רכוש: כל דבר בעל ערך שנמצא בבעלות העסק או ששייך לו מבחינה חוקית. סה"כ הרכוש כולל את כל הערכים נטו; הסכומים המתקבלים מחיסור פחת ובלאי מהעלות המקורית במועד שבו הנכס נרכש לראשונה. רכוש שוטף: מזומן – כסף בבנק או משאבים שניתן להמיר אותם למזומן תוך 12 חודשים מתאריך המאזן. קופה קטנה – קופת מזומנים להוצאות קטנות ושונות. חשבונות חייבים – סכומים שהלקוחות צריכים לשלם עבור סחורות או שירותים. מלאי – חומרי גלם זמינים, עבודה בביצוע, וכל המוצרים המוגמרים (שיוצרו או נרכשו למכירה חוזרת). השקעות לטווח קצר – החזקות המניבות ריבית או דיבידנדים שצפויות להיות מומרות למזומנים תוך שנה; מניות, אגרות חוב, תעודות פיקדון וחשבונות חיסכון של פיקדון למועד. הן אמורות להיות מוצגות לפי העלות או שווי השוק הנוכחי שלהן, הנמוך מבין השניים. השקעות לטווח קצר עשויות גם להיקרא "השקעות זמניות" או "ניירות ערך סחירים". הוצאות ששולמו מראש – סחורות, הטבות או שירותים שהעסק משלם עבורם או שוכר אותם מראש, כגון ציוד משרדי, ביטוח או סביבת עבודה. השקעות לטווח ארוך – אחזקות שהעסק מתכוון לשמור עליהן לפחות במשך שנה. השקעות אלה מכונות גם רכוש לטווח ארוך, ומדובר בדרך כלל במניות, אגרות חוב או חשבונות חיסכון המניבים ריבית או דיבידנד. רכוש קבוע – מונח זה כולל את כל המשאבים שנמצאים בבעלותו של עסק או שנרכשים על-ידו לשימוש בתפעול העסק, ואינם מיועדים למכירה חוזרת. משאבים אלה יכולים להיות חכורים ולא בבעלות העסק, ובהתאם להסדרי החכירה, ייתכן שיהיה צורך לכלול אותם גם כרכוש עבור השווי וגם כהתחייבות. הרכוש הקבוע כולל מקרקעין (מחיר הרכישה המקורי אמור להופיע, ללא הפרשה לשווי שוק), בניינים, שיפורים, ציוד, ריהוט, כלי רכב. התחייבויות: התחייבויות שוטפות: כוללות את כל החובות, ההתחייבויות הכספיות ותביעות לתשלום בתוך 12 חודשים. חשבונות זכאים – סכומים שיש לשלם לספקים עבור מוצרים ושירותים שנרכשו עבור העסק. שטרות לפרעון – היתרה של הקרן לתשלום בחוב לטווח קצר, כספים שהושאלו לעסק. כולל גם את סכום החוב השוטף בשטרות שהתקופה שלהם ארוכה יותר מ- 12 חודשים. ריבית לתשלום – סכומים שנצברים עקב השאלת הון לטווח קצר וארוך ואשראי שניתן לעסק. מסים לתשלום – סכומים שנצברים במהלך תקופת החשבונאות המכוסה על-ידי המאזן. שכר נצבר – משכורות ושכר שיש לשלם בתקופה שמכוסה על-ידי המאזן. התחייבויות לטווח ארוך – שטרות, תשלומים על-פי חוזה או תשלומי משכנתה שיש לשלם במהלך תקופה ארוכה יותר מ- 12 חודשים. יש לרשום אותן לפי יתרת החוב פחות הסכום השוטף לתשלום. שווי נקי – נקרא גם הון עצמי של הבעלים. זהו סכום הזיקה של הבעלים לרכוש העסק. בבעלות או בשותפות, הון עצמי זה הוא ההשקעה המקורית של הבעלים ועוד כל הרווחים לאחר משיכות. רוב המערכות הממוחשבות של הנהלת חשבונות יכולות להפיק מאזן עבור התקופות הנדרשות. הערה: סה"כ הרכוש יהיה שווה תמיד לסך ההתחייבויות ועוד השווי הנקי הכולל. במילים אחרות, הנתונים בשורה התחתונה עבור סך הרכוש וסך ההתחייבויות יהיו תמיד זהים.

רכוש רכוש שוטף: מזומנים: קופה קטנה חשבונות חייבים מלאי השקעה לטווח קצר הוצאה ששולמה מראש השקעה לטווח ארוך רכוש קבוע: מקרקעין בניינים שיפורים ציוד ריהוט מכוניות/כלי רכב רכוש אחר: פריט 1 פריט 2 פריט 3	התחייבויות התחייבויות שוטפות: חשבונות זכאים שטרות לפרעון ריבית לתשלום מסים לתשלום: מס הכנסה פדרלי מס הכנסה מס מעסיק מע"מ מס רכוש שכר נצבר התחייבויות לטווח ארוך שטרות לפרעון שווי נקי/הון עצמי של הבעלים/יתרת הרווח הנקי
סה"כ רכוש:	סה"כ התחייבויות:

תחזית מכירות

ניתן להציג מידע זה בצורת תרשים או טבלה, לפי חודשים, רבעונים או שנים, כדי להמחיש את הצמיחה הצפויה של מכירות ואת עלות המכירות הנלווית.

אבני דרך

זוהי רשימה של יעדים שייתכן שהעסק שלך שואף להשיג, לפי תאריכי התחלה וסיום, ולפי תקציב. ניתן גם להציג אותה בטבלה או בתרשים.

ניתוח איזון

השתמש בסעיף זה כדי להעריך את רווחיות העסק שלך. באפשרותך למדוד עד כמה אתה קרוב להשגת נקודת איזון זו, שבה ההוצאות שלך מכוסות על-ידי סכום המכירות שלך, על סף רווחיות. ניתוח איזון יכול לציין מהו שיעור המכירות שעליך להשיג כדי להרוויח. ניתן להשתמש בו גם כמדריך בקביעת מחירים. קיימות שלוש דרכים בסיסיות להגדלת הרווחים של העסק שלך: יצירת מכירות נוספות, העלאת מחירים ו/או הפחתת עלויות. כולן יכולות להשפיע על העסק שלך: אם תעלה מחירים, ייתכן שכבר לא תהיה תחרותי; אם תיצור מכירות נוספות, ייתכן שתצטרך להעסיק עובדים נוספים כדי לטפל במכירות אלה, דבר שיגדיל את העלויות. להפחתת העלויות הקבועות שהעסק שלך חייב לשלם בכל חודש תהיה השפעה גדולה יותר על שולי הרווח מאשר שינוי העלויות המשתנות. עלויות קבועות: דמי שכירות, ביטוח, משכורות וכן הלאה. עלויות משתנות: העלות שבה אתה קונה מוצרים, אספקה וכן הלאה. מרווח תרומה: מחיר המכירה פחות העלויות המשתנות. הוא מודד את הכסף הזמין לתשלום העלויות הקבועות ולהשגת רווח. יחס מרווח תרומה: מדובר בסכום המכירות הכולל פחות העלויות המשתנות, לחלק בסך המכירות. יחס זה מודד את האחוז של כל שקל במכירות לתשלום עלויות קבועות ולהפקת רווח. נקודת איזון: הסכום שבו סך המכירות שווה לסך ההוצאות. הוא מייצג את סכום המכירות המינימלי בשקלים שעליך להגיע אליו לפני שתרוויח. נקודת איזון ביחידות: עבור עסקים רלוונטיים, מדובר בסך העלויות הקבועות לחלק במחיר המכירה של היחידה פחות העלויות המשתנות לכל יחידה. נתון זה מציין את מספר היחידות שעליך למכור לפני שתרוויח. נקודת איזון בשקלים: הסכום הכולל של עלויות קבועות לחלק ביחס מרווח התרומה. זוהי שיטה לחישוב סכום המכירות המינימלי בשקלים שיש להגיע אליו כדי להרוויח. הערה: אם סכום המכירות בשקלים הוא מתחת לנקודת האיזון, העסק שלך מפסיד כסף.

מסמכים שונים

כסימוכין להצהרות שכללת בתוכנית העסקית שלך, ייתכן שעליך לכלול את כל המסמכים הבאים בנספח: קורות חיים אישיים דוחות כספיים אישיים דוחות אשראי, עסקיים ואישיים עותקים של חכירות מכתב המלצה חוזים מסמכים משפטיים החזרי מס אישיים ועסקיים מסמכים רלוונטיים שונים. תמונות