[Ulice] [PSČ a město]	t: [Telefon] f. [Fax]	[E-mail] [Webová adresa]
[Název obchodního plánu] [Podtitul obchodního plánu]

Obsah

Stručné shrnutí	2

Klíčové body

Cíle

Vize, poslání, hodnoty

Klíč k úspěchu

Popis podnikání	3

Vlastnictví společnosti / Právní subjekt

Místo

Interiér

Provozní doba

Produkty a služby

Dodavatelé

Služby

Výroba

Management

Správa financí

Shrnutí založení/akvizice

Marketing	6

Analýza trhu

Segmentace trhu

Konkurence

Tvorba cen

Přílohy	9

Počáteční náklady

Určení počátečního kapitálu

Peněžní tok

Přehled odhadů příjmů

Výkaz zisků a ztrát

Účetní rozvaha

Prognóza prodeje

Milníky

Analýza hranice rentability

Různé dokumenty

Stručné shrnutí

Tohle napište až jako poslední, abyste mohli v krátkosti shrnout nejdůležitější body vašeho obchodního plánu. Uveďte stručný a kladný popis vaší společnosti, zahrňte do něj i cíle a dosažené úspěchy. Pokud je například vaše společnost už založená, můžete popsat za jakým účelem vznikla, jak k dnešnímu datu dosáhla stanovených úspěchů a co se očekává do budoucnosti. Pokud společnost teprve zakládáte, popište zamýšlenou činnost, jak a kdy ji budete vykonávat a jakými způsoby plánujete překonat případné překážky (například konkurenci). K organizaci informací do stručného shrnutí můžete použít následující čtyři podnadpisy. Poznámka: pokud chcete odstranit nějaký tip, jako například tento text, jednoduše klikněte na text tipu a stiskněte mezerník.

Klíčové body

Uveďte stručný přehled klíčových bodů vašeho podnikání. Můžete například použít graf prodejů, výdajů a čistého zisku za několik posledních let. Poznámka: pokud chcete vzorová data v grafu nahradit svými, klikněte na graf pravým tlačítkem myši a vyberte Upravit data.

Cíle

Můžete například uvést časovou osu s cíli, kterých chcete dosáhnout.

Vize, poslání, hodnoty

Pokud chcete něco uvést o vašem strategickém cíli, udělejte to tady. Uveďte zde i další klíčové informace o vašem podnikání, které jste nezahrnuli do stručného přehledu.

Klíč k úspěchu

Uveďte jedinečné nebo význačné faktory, díky kterým váš obchodní plán uspěje.

Popis podnikání

Uveďte kladný, stručný a věcný popis vašeho podnikání: o co jde a proč budete jedineční, konkurenceschopní a úspěšní. Popište výjimečné prvky, díky kterým budete pro potenciální zákazníky atraktivní a vytyčte hlavní cíle a záměry vaší společnosti.

Vlastnictví společnosti / Právní subjekt

Uveďte, jestli jde v případě vaší společnosti o jednoho vlastníka, korporaci nebo partnerství. Pokud je to vhodné, uveďte typ podnikání (například výroba, reklama nebo služba) Pokud jsou k vašemu podnikání potřeba oprávnění nebo povolení, popište požadavky na jejich získání a v jaké fázi procesu se nacházíte. Pokud jste ještě neuvedli, jestli jde o nové podnikání, převzetí, franšízu nebo rozšíření dosavadního podnikání, uveďte to zde.

Místo

Pro některé typy podnikání je lokalita naprosto zásadní, pro jiné ne tak moc. Pokud vaše podnikání nevyžaduje specifické místo, může jít o velkou výhodu a rozhodně byste ji zde měli uvést. Pokud jste si místo už vybrali, popište zde několik podstatných informací – můžete k tomu použít některé z faktorů uvedených v následující odrážce nebo zmínit jiné faktory, které jsou pro vaše podnikání zásadní. Pokud místo ještě nemáte, popište klíčová kritéria, která musí místo vhodné pro vaše podnikání splňovat. Vezměte v úvahu tyto příklady (nejedná se o úplný seznam, jistě můžete uvažovat i nad jinými faktory): Jaké místo hledáte a kde? Existuje nějaká oblast, která by pro vás byla z pohledu marketingu extrémně žádoucí? Potřebujete být situováni v přízemí? Pokud ano, musí být vaše lokalita snadno dostupná prostředky hromadné dopravy? Pokud zvažujete konkrétní prostory nebo porovnáváte více prostor, zvažte i toto: Jaká je dostupnost/provoz? Vyhovují vám parkovací možnosti? Je pouliční osvětlení dostatečné? Je v blízkosti jiný podnik nebo místo, které by mohlo pomoci přilákat typ zákazníků, o které máte zájem? Pokud průčelí obchodu směřuje do ulice, je dostatečně atraktivní? Co by bylo potřeba udělat, aby přitahovalo dostatek požadované pozornosti? Pokud je pro vás relevantní značení: Existují nějaké místní předpisy, které se týkají značení a mohly by vás nepříznivě ovlivnit? Jaký typ značení by vám nejlépe vyhovoval? Zahrnuli jste cenu značení do svých prvotních odhadů?

Interiér

Pro některé typy podnikání je interiér stejně důležitý jako lokalita. Pokud je tomu tak i u vás, popište, co pro vás bude fungovat. Jak jste vypočítali rozlohu, kterou potřebujete? Máte už dopředu navržený plán, jak využít maximum vašeho prostoru? Například co kam umístíte? Existují nějaké speciální požadavky/úpravy, které budete v místě potřebovat udělat nebo nainstalovat? Potřebujete k tomu souhlas pronajímatele nebo jiné povolení? Pokud se vás to týká, jak budete prezentovat svoje produkty? Má vaše rozložení prvky, které napomůžou vytvoření atmosféry a/nebo hypoteticky napomůžou zvýšit prodej? Popište jakékoliv speciální prvky interiéru, které vám podle vás dodají výhodu nad podobnými podniky.

Provozní doba

Všeříkající, ale důležité pro podnikaní, jako jsou maloobchody nebo sezónní podniky.

Produkty a služby

Popište svoje produkty nebo služby a vysvětlete, proč je po nich poptávka. Jaký je potenciální trh? Jak z toho těží zákazníci? Jak vám vaše produkty nebo služby dodávají výhodu nad konkurencí? Pokud prodáváte více řad produktů nebo služeb, uveďte, co je zahrnuto. Jak jste zvolili tyto nabídky? Jak je upravíte vzhledem k požadavkům trhu? Pokud podnikáte s produkty, děláte nebo budete potřebovat dělat inventury skladových zásob? Potřebujete při doobjednávání nových položek počítat s „průběžnou dobou“? Potřebujete k ochraně skladových zásob systém auditů nebo zabezpečení? Poznámka: Pokud jsou vaše produkty nebo služby důležitější než vaše lokalita, přesuňte tento oddíl před místo a provozní dobu. Pokud poskytujete pouze produkty nebo pouze služby, smažte tu část nadpisu, která pro vás není relevantní.

Dodavatelé

Pokud jsou informace o vašich dodavatelích (včetně vašich finančních ujednání s nimi) důležité pro vaše podnikání, uveďte je v tomto oddílu.

Služby

Ať už podnikáte s produkty nebo ve službách, uveďte v tomto oddílu úroveň a druh služeb zákazníkům, které jim poskytnete před, během a po ukončení obchodu. Čím vaše služby vyniknou v konkurenci?

Výroba

Jde ve vašem podnikání o výrobu produktů? Pokud ano, popište vaše zařízení a jakékoliv speciální strojní nebo jiné vybavení. Neodhalujte výrobní tajemství, ale popište proces výroby. Pokud jste to ještě neuvedli v oddílu Produkty a služby, popište, jak budete vyrobené produkty prodávat – přímo veřejnosti? Přes přeprodejce nebo distributora? Jinak? Jak budete produkty přepravovat na trh?

Management

Jakým způsobem napomůže vaše pozadí nebo zkušenosti úspěchu podnikání? Jak aktivní chcete být a které oblasti managementu přenecháte jiným? Popište ostatní osoby, které se podílí nebo se budou podílet na managementu firmy a uveďte: Jak jsou kvalifikovaní a jaké je jejich pozadí? (Životopisy můžete zahrnout do Příloh.) Jaké jsou jejich silné stránky nebo oblasti, v kterých jejich odbornost podpoří úspěšnost vašeho podnikání? Za co budou mít zodpovědnost a je to jasně definováno (především v případě partnerství)? Jaké dovednosti, které bude potřeba získat z vnějších zdrojů nebo dalším náborem, vašemu managementu chybí? Pokud máte zaměstnance, popište firemní hierarchii. Jaká školení a formy podpory (například příručku firemní politiky) se chystáte zaměstnancům poskytnout? Budete zaměstnancům, kteří se budou podílet na rozvoji firmy, poskytovat nějaké další motivace? Pokud jde o franšízu, jakou formu podporu a na jak dlouho můžete očekávat? Uveďte informace o provozních postupech a souvisejících pokynech, které jste obdrželi od poskytovatele licence.

Správa financí

Až budete psát tento oddíl, zamyslete se nad tím, že správa financí může představovat rozdíl mezi úspěchem a neúspěchem firmy. Na základě zamýšlených produktů nebo služeb vysvětlete, jakým způsobem bude váš podnik výdělečný a během jakého časového období. Bude vám váš podnik přinášet dostatečný příjem nebo se budete muset obávat množství pohledávek a možná i dluhů nebo vymáhání? Všechny podrobnosti o počátečních a provozních náklady by měly být uvedené v Přílohách. Můžete se ovšem odkazovat na příslušné tabulky, grafy nebo čísla stránek a uvést stručný přehled vašich počátečních nákladů a provozního rozpočtu. Počáteční náklady by měly obsahovat všechny jednorázové náklady, jako je například hlavní vybavení nebo zásoby, splátky, zálohy, právní a odborné poplatky, oprávnění a povolení, pojištění, renovace/úpravy/rekonstrukce místa, náklady na personál před otevřením a náklady na reklamu nebo propagaci. Až budete připravení na otevření, budete potřebovat provozní rozpočet, který vám pomůže rozhodnout o prioritě nákladů. Měl by obsahovat částku, kterou budete potřebovat k uživení firmy během prvních třech až šesti měsíců a mělo by z něj být znát, jak chcete spravovat finance vaší společnosti. Zahrňte tyto výdaje: nájem, technické služby, pojištění, mzdy (včetně daní), splátky půjček, kancelářské vybavení, cestování a zábava, právní a účetní služby, reklama a propagace, opravy a údržba, odpisy a jakékoliv jiné kategorie, které se týkají vašeho podnikání. Můžete uvést i informace (nebo se odkázat na jiné oddíly) o typu účetních a kontrolních systémů, které používáte nebo se chystáte používat. V případě franšízy uveďte, jaké systémy máte používat podle poskytovatele licence.

Shrnutí založení/akvizice

Shrňte klíčové detaily, které se týkají založení nebo akvizice vaší firmy. (Odstraňte to, co pro vás není relevantní.) Jak už bylo zmíněno v předchozím oddílu, tabulku počátečních nákladů nebo nákladů na akvizici uveďte v Přílohách.

Marketing

Způsob, jakým nabízíte svoje podnikání může hrát důležitou roli v případě úspěchu nebo neúspěchu. Je naprosto zásadní vědět o svých zákaznících co nejvíce – kdo jsou, o co mají zájem (a o co zájem nemají) a co od vás očekávají.

Analýza trhu

Na jaký trh cílíte? (Kdo bude pravděpodobně nakupovat vaše produkty nebo používat vaše služby?) Jaká jsou demografická data? Jak velká je vaše potenciální základna zákazníků? Kde se nachází? Jakým způsobem jim dáte vědět, kdo jste, kde se nacházíte a co jim můžete nabídnout? Pokud věříte, že nabízíte něco nového, inovativního nebo běžně nedostupného: Jak víte, že je o to zájem a že jsou za to lidé ochotní zaplatit? Zamyslete se nad trhem, na který se snažíte dosáhnout: Roste, zmenšuje se nebo se nemění? Kolik procent trhu si myslíte, že zvládnete oslovit? Jakým způsobem toho procento zvýšíte? Poznámka: Můžete uvést graf, jako například ten níže, na kterém názorně předvedete klíčové body vašeho tržního potenciálu.

Segmentace trhu

Je váš cílový trh segmentovaný? Existují v rámci stejného typu podnikání různé úrovně, které nabízí různou kvalitu, cenu nebo sortiment produktů? Ovládá tuto segmentaci trhu zeměpisná oblast, řady produktů, cenění nebo něco jiného? Do kterého segmentu bude váš podnik primárně spadat? Jaké procento trhu tento segment zabírá? Na jaké procento tohoto segmentu váš podnik dosáhne? Poznámka: Výsečový graf zvládne dobře ukázat vztah mezi celkem a částí, například procenta cílového trhu, která spadají do jednotlivých segmentů. Pokud chcete změnit tvar popisků dat, klikněte na popisek pravým tlačítkem a vyberte Změnit obrazce popisků dat.

Konkurence

Kdo další se zabývá tím stejným, co vy? V krátkosti popište několik zástupců nejbližší konkurence. Na jaké procento trhu dosahují? Jaké jsou jejich silné a slabé stránky? Co se od nich můžete naučit v souvislosti s tím, jak podnikají, jak vytváří ceny, jaké reklamní kampaně vedou a jak k podnikání obecně přistupují? Jak jim budete konkurovat? Jak si chcete vést lépe? Jaké nepřímé konkurenci budete čelit, ať už ve formě internetových prodejů, obchodních domů nebo zahraničních dovozů? Jak udržíte krok s technologiemi a vyvíjejícími se trendy, které mohou vaše podnikání v budoucnu ovlivnit?

Tvorba cen

Jak jste vytvořili cenovou politiku? Která z těchto strategií tvorby cen se nejlépe hodí pro vaše podnikání? Prodejní ceny a cenění, konkurenční postavení, pod cenou konkurence, nad cenou konkurence, více cen, řadové cenění, ceny založené na nákladu a přirážce nebo jiné? Jakou cenovou politiku používá vaše konkurence a jak ji hodnotíte v porovnání s vaší? Odpovídají vaše ceny průměrným cenám ve vašem oboru? Jak budete sledovat ceny a režii, abyste zajistili, že vaše firma bude zisková? Jak udržíte krok se změnami na trhu, aby vaše ziskové marže nebyly nepříznivě ovlivněny novými inovacemi nebo konkurencí?

Reklama a propagace

Jak chcete svůj podnik inzerovat? Které z těchto reklamních a propagačních možností vám nejspolehlivěji zajistí růst vašeho podnikání? Adresářové služby, sociální sítě, média (noviny, časopisy, televize, rádio), reklamní pošta, prodej po telefonu, semináře a další události, společná inzerce s jinými společnostmi, obchodní zástupci, mluvené slovo, jiné? Jak určíte svůj reklamní rozpočet? Jak budete sledovat výsledky svého propagačního úsilí? Budete inzerovat pravidelně nebo budete vytvářet sezónní kampaně? Jak budete svoje produkty balit? Dělali jste průzkum, jaký typ balení se zákazníkům zdá nejatraktivnější? Dělali jste analýzu nákladů různých druhů balení?

Strategie a implementace

Důležité prvky vašeho podnikání už máte popsané a teď je načase shrnout strategii, která povede k jejich implementaci. Pokud podnikáte nově, uveďte prioritu jednotlivých kroků, které je potřeba udělat, abyste s podnikáním mohli začít. Popište svoje cíle a způsob, jakým jich v jakém čase chcete dosáhnout. Plánování představuje jednu z nejvíc přehlížených a zároveň nejdůležitějších částí obchodního plánu. Zajistíte si tak kontrolu (jak jen je to možné) nad různými událostmi a nad směrem, kterým se vaše firma ubírá. Jaké způsoby plánování budete používat?

Přílohy

Počáteční náklady

Obchodní licence
Náklady na včlenění
Zálohy
Bankovní účet
Nájemné
Úpravy interiéru
Požadované vybavení / strojní vybavení:
Položka 1
Položka 2
Položka 3
Vybavení / strojní vybavení celkem
Pojištění
Kancelářské potřeby / vizitky
Brožury
Reklama před otevřením
Počáteční inventář
Jiné (seznam):
Položka 1
Položka 2
Počáteční výdaje celkem

Určení počátečního kapitálu

Začněte vyplněním částek u různých typů nákladů v tabulce peněžního toku na následující stránce. Svůj první měsíc začněte zadávat do následující tabulky s počáteční hotovostí 0 Kč a zkonsolidujte svoje „vydané“ náklady z tabulky peněžního toku pod třemi záhlavími – nájem, mzdy a ostatní (včetně částky za neuhrazené počáteční náklady pod hlavičkou „ostatní“ z měsíce 1). S měsíčními odhady pokračujte v následující tabulce až dokud nebudou konečné zůstatky konzistentně kladné. Najděte největší záporný zůstatek – ten představuje částku, kterou budete potřebovat na počáteční kapitál, aby vaše firma vydržela až do hranice rentability, kdy jsou příjmy rovny nákladům. Pokračujte tak, že do tabulky peněžního toku budete tuto částku zadávat jako počáteční hotovost pro měsíc 1.

Měsíc 1	Měsíc 2	Měsíc 3	Měsíc 4	Měsíc 5	Měsíc 6	Měsíc 7	Měsíc 8
Počáteční hotovost	0 Kč
Přijato:
Uhrazené prodeje v hotovosti
Pohledávky
Celková přijatá částka
Vydáno:
Nájemné
Mzda
Ostatní
Celková vydaná částka
Konečný zůstatek
Obrat (peněžní tok)

Peněžní tok

Měsíc 1	Měsíc 2	Měsíc 3	Měsíc 4	Měsíc 5	Měsíc 6	Měsíc 7	Měsíc 8	Měsíc 9	Měsíc 10	Měsíc 11	Měsíc 12
Počáteční hotovost
Přijato:
Prodeje v hotovosti
Pohledávky
Celková přijatá hotovost
Vydáno (náklady):
Nájemné
Technické služby
Mzda (včetně daní)
Benefity
Splátky půjčky
Cestovní náklady
Pojištění
Reklama
Profesionální poplatky
Kancelářské potřeby
Poštovné
Telefon
Internet
Bankovní poplatky
Celková vydaná hotovost
Konečný zůstatek

Přehled odhadů příjmů

Přehled odhadů příjmů je další nástroj pro správu, s kterým na základě přiměřených predikcí měsíčních prodejů a nákladů odhadnete částku, která bude každý měsíc odpovídat vzniklému příjmu. Při zadávání a vytváření měsíčních odhadů vám tyto částky zároveň slouží jako cíle ke kontrole provozních nákladů. Porovnání skutečných výsledků s odhadem pak může posloužit jako výstraha, pokud se náklady vymykají z rukou a je potřeba podniknout kroky k nápravě. Pro výpočet Podílu odvětví (Odv. %) se výdaje/náklady vynásobí 100 % a výsledek se vydělí celkovým čistým příjmem z prodeje. To ukazuje celkové prodeje, které jsou v určitém odvětví standardem. K těmto informacím se můžete dostat přes oborová sdružení, účetní, banky nebo referenční knihovny. Částky vztažené na odvětví jsou užitečný ukazatel, s kterým můžete porovnat svoje vlastní výdaje/náklady. Porovnejte svoje roční procenta s částkou ve sloupci pro podíl odvětví. Níže najdete vysvětlení k několika termínům, které jsou v následující tabulce použity: Celkový čistý příjem z prodeje (Výnos): Tato částka je součet všech vašich odhadovaných prodejů za měsíc. Snažte se odhadovat realisticky a berte v úvahu sezónní trendy, vrácené zboží, zálohy a slevy. Náklady na prodej: Aby tento údaj odpovídal realitě, je potřeba zahrnout veškeré náklady, které se při uskutečnění prodeje vyskytnou. Pokud jde například o inventář, uveďte i náklady na dopravu a expedici. Všechny přímé mzdové náklady by měly být také zahrnuty. Hrubý zisk: Odečtěte náklady na prodej od čistého příjmu z prodeje. Hrubá zisková marže: Ta se počítá vydělením hrubého zisku čistými příjmy z prodeje. Regulovatelné výdaje: Výplaty (základ a přesčasy), mzdové výdaje (včetně placené dovolené, nemocenské, zdravotního pojištění, pojištění v nezaměstnanosti a odvodu na sociální zabezpečení), náklady na externí služby (včetně subdodavatelů, práce nad kapacity a speciálních nebo jednorázových služeb), potřeby (včetně všech položek a služeb zakoupených za účelem využití v podnikání), technické služby (voda, vytápění, osvětlení, odpadky apod.), opravy a údržba (včetně běžných i pravidelných nákladů, jako je např. výmalba), reklama, cestovné a auto (včetně nákladů spojených s využitím osobního automobilu v práci, parkovné, služební cesty), právní a účetní služby (náklady na externí odborné služby). Pevné výdaje: Nájem (jen nemovitosti užívané k podnikání), odpisy (amortizace investičního majetku), pojištění (požár, odpovědnost, náhrady zaměstnancům, zcizení apod.), splátky půjčky (včetně úroků a základů na neuhrazené půjčky společnosti), různé (menší nespecifikovatelné výdaje, které nespadají pod ostatní položky nebo záhlaví). Čistý zisk / ztráta (před zdaněním): Odečtěte celkové výdaje od hrubého zisku. Daně: Inventář, prodeje, spotřební daň, nemovitost, spolkové, státní apod. Čistý zisk / ztráta (po zdanění): Od čistého zisku před zdaněním odečtěte daně. Celkový součet ročně: Zadejte všechny měsíční údaje z tabulek pro jednotlivé položky prodejů a nákladů. Celkové roční procento: Vynásobte celkový roční součet 100 % a výsledek vydělte celkovým příjmem z prodeje. Porovnejte s podílem odvětví v prvním sloupci.

Odv. %	Leden	Únor	Březen	Duben	Květen	Červen	Červenec	Srpen	Září	Říjen	Listopad	Prosinec	Celkový roční součet	Roční %
Odhad Čistý prodej
Náklady na prodej
Hrubý zisk
Regulovatelné výdaje:
Mzdy/Platy
Výdaje na mzdy a platy
Právní/Účetní služby
Reklama
Cestovné/Auto
Poplatky/předplatky
Technické služby
Různé
Regulovatelné výdaje celkem
Pevné výdaje:
Nájemné
Odpisy
Pojištění
Povolení/Oprávnění
Splátky půjčky
Různé
Pevné výdaje celkem
Celkové výdaje
Čistý zisk / ztráta před zdaněním:
Daně
Čistý zisk (ztráta) Po zdanění

Výkaz zisků a ztrát

Tato tabulka v podstatě obsahuje ty stejné základní informace, které obsahuje přehled odhadů příjmů. Zavedené podniky používají tuto formu výkazu k porovnání jednoho období s jiným. Mnozí poskytovatelé půjček vyžadují výkaz zisků a ztrát za poslední tří roky. Místo porovnání skutečných příjmů a nákladů se standardem v odvětví porovnává tato forma výkazu zisků a ztrát jednotlivé položky příjmů a nákladů s částkou, která pro ně byla vyčleněná v rozpočtu. Většina účetních systémů umí vygenerovat výkaz zisků a ztrát za zvolené období, ať už s nebo bez porovnání s rozpočtem.

Zisk a ztráta, rozpočet vs. skutečné: ([Počáteční měsíc, rok]—[Koncový měsíc, rok])

[Počáteční měsíc, rok]—[Koncový měsíc, rok]	Rozpočet	Částka, o kterou byl překročen rozpočet
Příjmy:
Prodeje
Ostatní
Celkové příjmy
Výdaje:
Mzdy/Platy
Výdaje na mzdy a platy
Právní/Účetní služby
Reklama
Cestovné/Auto
Poplatky/předplatky
Technické služby
Nájemné
Odpisy
Povolení/Oprávnění
Splátky půjčky
Různé
Celkové výdaje
Čistý zisk (ztráta)

Účetní rozvaha

Níže najdete, co je potřeba zahrnout do účetní rozvahy: (Při použití v zavedeném podnikání) Aktiva: Všechno hodnotné, co je společností legálně vlastněno nebo společnosti dluženo. Celkový majetek zahrnuje všechny čisté hodnoty; hodnoty, které jsou výsledkem odečtení odpisů a amortizace od původních nákladů, za které byla aktiva pořízena. Aktuální aktiva: Hotovost – peníze v bance nebo zdroje, které lze převést na peníze v horizontu 12 měsíců od data vytvoření účetní rozvahy. Drobná hotovost – Hotovostní prostředky na drobné, různorodé náklady. Pohledávky – Dlužné částky od klientů za zboží nebo služby. Inventář – materiály, rozdělaná práce a veškeré dokončené zboží (vyrobené i zakoupené za účelem přeprodeje). Krátkodobé investice – úroky nebo výnosy dividend, které se během jednoho roku dají převést na hotovost; akcie, dluhopisy, certifikace nebo zálohy a dočasné spořící účty. Tyto hodnoty by měly být zobrazeny jako náklady nebo jako jejich aktuální tržní hodnota, podle toho, co je menší. Krátkodobé investice se také dají nazvat „dočasné investice“ nebo „zpeněžitelné zálohy“. Předplacené výdaje – Zboží, benefity nebo služby, za které platí firma dopředu, jako jsou třeba kancelářské potřeby, pojištění nebo pronájem prostor. Dlouhodobé investice – fondy, které si podnik plánuje ponechat alespoň jeden rok. Říká se jim také dlouhodobá aktiva a obvykle představují úrokové nebo dividendové akcie, dluhopisy a spořící účty. Stálá aktiva – tento termín označuje veškeré zdroje, které společnost vlastní nebo získá za účelem použití v podnikání a které nejsou určeny k dalšímu prodeji. Mohou být i pronajaté a v závislosti na typu pronájmu mohou být zahrnuty jako aktiva pro jejich hodnotu i jako pasiva. Stálá aktiva zahrnují pozemky (měla by být uvedena původní kupní cena bez tržní hodnoty), nemovitosti, úpravy, vybavení, nábytek, vozidla. Pasiva: Krátkodobé závazky: Uveďte všechny dluhy, peněžní obligace a pohledávky splatné v následujících 12 měsících. Závazky – Částky splatné dodavatelům za jejich zboží a služby zakoupené za účelem podnikání. Směnky – bilance jistiny splatné v souvislosti s krátkodobým dluhem, prostředky zapůjčené za účelem podnikání. Patří sem i splatné částky na směnkách, pokud podmínky jejich splatnosti překročí 12 měsíců. Splatné úroky – připsané částky splatné v souvislosti s krátkodobým nebo dlouhodobým zapůjčením kapitálu nebo prodloužením úvěru firmy. Splatné daně – částky vzniklé během účetního období, uvedené v účetní rozvaze. Nahromaděné mzdy a platy – mzdy a platy dlužné během období pokrytého účetní rozvahou. Dlouhodobá pasiva – směnky, smluvní platby nebo splátky na hypotéku dlužné v horizontu déle než 12 měsíců. Měly by být uvedené jako nevyrovnaný zůstatek ponížený o aktuální splatnou pozici. Čisté jmění – neboli jmění vlastníka. Tohle je částka, která představuje nárok vlastníka nebo vlastníků na aktiva podniku. V případě jednoho vlastníka nebo partnerství představuje jmění jednotlivých vlastníků původní investici navýšenou o výdělky po výběrech. Většina účetních systémů umí vygenerovat účetní rozvahu za vybrané období. Poznámka: Celková aktiva se vždy budou rovnat celkovým pasivům s přičteným celkovým čistým jměním. Jinými slovy, čísla na spodní hranici celkových aktiv a celková pasiva budou vždy stejná.

Aktiva Aktuální aktiva: Hotovost: Drobná hotovost: Pohledávky Inventář Krátkodobé investice Předplacené náklady Dlouhodobé investice Stálá aktiva: Pozemky Nemovitosti Úpravy Vybavení Nábytek Automobily/Vozidla Další aktiva: Položka 1 Položka 2 Položka 3	Pasiva Krátkodobé závazky: Pohledávky Směnky Splatné úroky Splatně daně: Federální daň z příjmu Daň z příjmu Daň z příjmu OSVČ Sazba DPH: Daň z nemovitosti Nahromaděné mzdy a platy Dlouhodobé závazky Směnky Čisté jmění / jmění vlastníka / nerozdělený zisk
Aktiva celkem:	Pasiva celkem:

Prognóza prodeje

Tyto informace se dají uvést formou grafu nebo tabulky po měsících, čtvrtletích nebo ročně a znázornit tak očekávaný nárůst prodejů a přidružené náklady na prodej.

Milníky

Tohle je seznam cílů, které si vaše společnost vytyčila a které se dají uvést posle data započetí a ukončení nebo podle rozpočtu. I tato data se dají uvést formou tabulky nebo grafu.

Analýza hranice rentability

V tomto oddílu zhodnoťte ziskovost vašeho podniku. Můžete si spočítat, jak daleko jste od hranice rentability, kdy se vaše příjmy rovnají výdajům a jste tak na hranici ziskovosti. Analýza hranice ziskovosti vám může ukázat, jakého objemu prodejů je potřeba dosáhnout, abyste se pohybovali v kladných číslech. Zároveň může sloužit jako pomocník při tvorbě cen. Zisk se dá v podnikání navýšit třemi základními způsoby: zvýšením prodejů, zvýšením cen a/nebo snížením nákladů. Každý způsob bude mít na vaše podnikání vliv: když zvýšíte ceny, můžete tím tratit na konkurenceschopnosti; když zvýšíte prodej, budete možná potřebovat najmout dodatečný personál, čímž se opět navýší vaše náklady. Snížení fixních nákladů, které vaše firma každý měsíc platí, bude mít vliv spíše na ziskovou marži než na variabilní náklady. Fixní náklady: Nájem, pojištění, platy apod. Variabilní náklady: Náklady, které vynakládáte na nákup produktů, potřeb apod. Příspěvková marže: Tohle je prodejní cena ponížená o variabilní náklady. Určuje, kolik korun se dá vynaložit na úhradu fixních nákladů tak, aby se zároveň zachovala ziskovost. Poměr příspěvkové marže: Tohle je částka za celkový prodej ponížená o variabilní náklady a vydělená celkovým prodejem. Určuje procento každé koruny z prodeje, které lze vynaložit na úhradu fixních nákladů tak, aby se zachovala ziskovost. Hranice rentability: Tohle je částka, při které se celkové příjmy rovnají celkovým výdajům. Představuje minimální výdělek, kterého je potřeba dosáhnout, abyste dosáhli ziskovosti. Hranice rentability v jednotkách: U podniků, kterých se to týká, tato hodnota představuje celkovou částku fixních nákladů vydělenou cenou za jednotku a poníženou o variabilní náklady rozpočítané na jednotky. Určuje, kolik jednotek je potřeba prodat, abyste dosáhli ziskovosti. Hranice rentability v korunách: Tohle je celková částka fixních nákladů vydělená hodnotou poměru příspěvkové marže. Jde o metodu, kterou jde použít k výpočtu hodnoty prodejů v korunách, kterých je potřeba dosáhnout, abyste dosáhli ziskovosti. Poznámka: Pokud je hodnota prodejů v korunách pod hranicí rentability, váš podnik přichází o peníze.

Různé dokumenty

Abyste podložili tvrzení, která ve svém obchodní plánu uvádíte, možná bude potřeba v přílohách uvést některé nebo všechny tyto dokumenty: Životopisy Osobní finanční výkazy Informace o úvěrové spolehlivosti, osobní i firemní Kopie nájemních smluv Doporučující dopis Smlouvy Právní dokumenty Osobní a firemní daňová přiznání Různé relevantní dokumenty Fotografie